Журнал кассира скачать

Заполнение и ведение журнала кассира


В начале рабочего дня (смены) кассир-операционист в графах с 1-го по 3-го указывает дату (смену), номер отдела (секции), свою фамилию, имя и отчество. В графе 4 указывается порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти) на конец предыдущего рабочего дня (смены).

В графе «Показания» показатель устанавливается только при проверке, перерегистрации, снятии ККТ с учета или при передаче машины в ремонт.

Эту графу заполняет сотрудник налоговой инспекции или центра технического обслуживания.

В дальнейшем кассир-операционист переписывает этот показатель.

В графе до начала работы кассир-операционист должен записать показания денежного счетчика машины на начало дня. Показания счетчика заверяют подписями кассира (графа 7) и представителя администрации организации (графа 8). После окончания рабочего дня (смены) кассир-операционист должен записать показания счетчика на конец дня (графа 9).
После окончания рабочего дня (смены) кассир-операционист должен записать показания счетчика на конец дня (графа 9). В графе 10 указывается сумма выручки за рабочий день (смену).

Этот показатель должен равняться разнице между показателями граф 9 и 6. В графах с 11-ю по 14-ю отражаются сведения о том, что кассир-операционист сдает в главную кассу организации в конце дня:

  1. графа 11 – наличными деньгами;
  2. графа 12 и 13 – количество оплаченных документов и сумма по ним (здесь могут быть указаны непроданные лотерейные билеты, марки и т.п.);
  3. графа 14 – общая сумма, сданная на конец дня в главную кассу. Складывается из показателей граф 11 и 13.

Обычно графы 12 и 13 заполняются при оплате покупки кредитной картой.

В этом случае деньги поступают не в кассу, а позднее на расчетный счет организации. Но через кассу эта выручка всё равно проводится. В этом случае в графе 12 указывается количество операций по кредитным картам, а в графе 13 – выручка по кредитным картам.

ВНИМАНИЕ! Сумма по Z-отчету из-за этого не соответствует наличности. В графе 15 журнала записываются суммы, выписанные по возвращенным покупателями (клиентами) чекам, на основании данных акта о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (форма № КМ-3), а также количество напечатанных за рабочий день (смену) нулевых чеков.

В конце рабочего дня (смены) кассир составляет (форма № КМ-6). Вместе с отчетом кассир сдает выручку старшему кассиру по .

После снятия показаний счетчиков на конец дня, проверке фактической суммы выручки, сделанные в журнале кассиром-операционистом, записи подтверждаются подписями кассира, старшего кассира и администратора организации. Для этого предназначены графы с 16-й по 18-ю. в организации должны быть утверждены приказами конкретные лица, которые проверяют, принимают и подтверждают сданную кассиром выручку.
в организации должны быть утверждены приказами конкретные лица, которые проверяют, принимают и подтверждают сданную кассиром выручку.

При расхождении результатов сумм на контрольной ленте с выручкой выясняется причина расхождения, а выявленные недостачи или излишки заносятся в соответствующие графы журнала кассира-операциониста. Подчистки и помарки в журнале не допускаются. Если в журнал вносятся исправления, они должны оговариваться и заверяться подписями кассира-операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации.

Заполненный журнал хранится в организации пять лет.

Если организация использует несколько ККТ, то дополнительно заполняют форму № КМ-7 – .
СкачатьРазмер 36 КБ Выберите оценкуGive Журнал кассира-операциониста 1/5Give Журнал кассира-операциониста 2/5Give Журнал кассира-операциониста 3/5Give Журнал кассира-операциониста 4/5Give Журнал кассира-операциониста 5/5

После составления журнала

Поскольку журнал является учетным документом, порядок его содержания и хранения определяется либо законом, либо внутренними нормативными актами организации.

В отношении хранения документа в период его действия можно сказать одно — он должен находиться либо в отделе бухгалтерии, либо рядом с кассой в месте, недоступном для посторонних людей.

После того, как актуальность журнала истечет, его необходимо передать в архив предприятия, где он должен лежать не менее трех лет, затем его можно утилизировать с соблюдением процедуры, прописанной в законодательстве РФ.

Как правильно вести кассовую книгу в 2020 году

Кассовую книгу можно вести на бумажном носителе или в электронном виде:

  1. на бумажном носителе книга оформляется от руки или с использованием компьютера (другой техники) и подписывается собственноручными подписями.
  2. в электронном виде книга оформляется при помощи компьютера (другой техники) с обеспечением её защиты от несанкционированного доступа и подписывается электронными подписями.

По всей деятельности организации ведется одна кассовая книга (даже если осуществляется несколько видов деятельности на разных ).

Примечание: обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают копии её листов в головной офис в порядке, установленном в организации с учетом срока составления бухгалтерской отчетности. Записи в кассовой книге осуществляет кассир (лицо его замещающее) на основании каждого ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.

В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными приходных и расходных кассовых документов, выводит в книге сумму остатка наличных денег по кассе и проставляет подпись.

После этого записи в кассовой книге проверяет главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии – руководитель) и также ставит свою подпись. Обратите внимание, если в течение дня операции по кассе не проводились, то за этот день кассовую книгу заполнять не нужно.

Образец заполнения КМ-4

Заполнение титульного листа бланка: Организация: наименование, адрес, номер телефона, ОКПО, ИНН.

Подразделение: наименование. ККМ: данные о модели контрольно-кассовой машины с указанием номера по заводскому паспорту и номера, присвоенного кассовому аппарату при регистрации в налоговой службе. Период: период ведения журнала кассира-операциониста. Когда журнал заканчивается, регистрируется новый журнал.

Ответственное лицо: должность и подпись лица, ответственного за ведение журнала КМ-4, как правило, это кассир (кассир-операционист). На заметку! Наряду с формой КМ-4 кассир также должен ежедневно заполнять отчет по форме КМ-6, образец которого можно скачать , а также сводный отчет по всем ККМ – сведения о показаниях счетчиков форма КМ-7 – . Заполнение 2 и 3 страницы бланка: 1 – дата рабочей смены – берется из Z-отчета, который снимается в конце смены или рабочего дня и на основании которого делаются записи в бланке журнала кассира-операциониста.

Если за один и тот же день несколько Z-отчетов, то данные по каждому заносятся в отдельную строку таблицы журнала, но одной датой.

2 – номер отдела (секции), если есть разбивка по отделам. 3 – ФИО ответственного кассира. 4 — № Z-отчета, снятого на конец рабочей смены.

5 – можно не заполнять. 6 – показания суммирующего денежного счетчика на начало смены.

7, 8 – подписи кассира и администратора, в случае, если это одно лицо, ставится одна и та же подпись. 9 – показания суммирующего счетчика на конец рабочей смены (показания из гр.6 плюс поступления наличности за рабочую смену). 10 – выручка за рабочую смену.

11 – наличная выручка, сдаваемая в бухгалтерию по приходному кассовому ордеру. 12 – количество безналичных платежей, графа заполняется, если ККМ имеет функцию подсчета безналичных платежей, если такой функции нет, графа не заполняется. 13 – размер безналичных платежей 14 – прописывается общая сумма наличных и безналичных платежей за вычетом возвратов.

15 – отражается сумма, возвращенная покупателям по неиспользованным кассовым чекам. 16 – подпись ответственного кассира или кассира-операциониста в конце рабочей смены. 17 – подпись администратора или старшего кассира, принявшего деньги у кассира-операциониста и проверившего показания счетчиков.

18 – подпись руководителя (старшего кассира). Так происходит ежедневное заполнение формы КМ-4, после чего делаются записи в .

Можно ли вносить исправления в кассовую книгу

Да, но только в оформленную на бумажных бланках. Для внесения исправлений зачеркните неверную запись и укажите правильное значение.

Подчищать записи в книге нельзя. Согласно все исправления заверяются у кассира или главного бухгалтера. В книгу, оформленную и подписанную в электронном формате, исправления вносить нельзя.

Пример заполнения журнала кассира-операциониста

Давайте пошагово разберем, как заполнять журнал кассира-операциониста.

Итак, сдавший смену кассир обычно снимает отчет о закрытии смены.

Данные из этого документа используются при заполнении графы 4 (порядковый номер отчета), графы 5 (здесь дублируется предыдущая запись), графы 6 (показатель счетчика) и графы 10 (дневная выручка). В графе 9 отображаются данные из снятого в конце смены отчета. В графах 1–3 указываются: дата, номер отдела, Ф.

И. О. кассира. В графах 7–8, 16–18 проставляются подписи кассира, администратора и старшего кассира, если это 3 разных человека, а при совмещении должностей достаточно 1 подписи.

В графе 11 отображается сумма наличных, в графе 12 — число безналичных платежей, в графе 13 — безналичная сумма, в графе 14 — сумма за вычетом возвратов, в графе 15 — суммарное значение возвратов средств из кассы покупателям. Проверить правильность занесенных данных очень легко — для этого следует сравнить показания из Z-отчета (графа 10 регистра = графа 14) и суммарные значения из граф 11–12 за вычетом графы 15.

Еще ряд проверочных формул:

  1. графа 11 = графа 10 – графа 13 – (графа 15);
  2. графа 10 = графа 9 – графа 6.
  3. графа 14 = графа 11 + графа 13;

Рассмотрим образец заполнения книги кассира-операциониста.

Журнал кассира-операциониста форма КМ-4

– первичный учетный кассовый документ, предназначенный для отражения движения сумм наличности, прошедший через кассовый аппарат за каждую смену. Заполняет журнал ответственный кассир, записи делаются в хронологическом порядке ежедневно.

Ведение журнала кассира-операциониста начинается с регистрации документа в налоговом органе, для чего каждая страница бланка нумеруется, после чего журнал прошнуровывается. На последней странице журнала ставится отметка:

«Пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью __ листов»

. Данная запись заверяется главным бухгалтером и руководителем организации.

После этого кассир-операционист может приступать к выполнению ежедневных записей о количестве наличных денег, поступивших в кассу за рабочую смену. Для заполнения используются данные Z-отчета.

Табличная часть

1 столбец 2 столбец 3 столбец 4 столбец 5 столбец 6 столбец 7 и 8 столбец 9 столбец 10 столбец 11 столбец 12 столбец 13 столбец 14 столбец 15 столбец 16 столбец 17 столбец 18 столбец – Подпись руководителя Примечания:

  • Под безналичными платежами (столбцы 12-13) понимается осуществление расчетов с клиентами посредством платежных банковских карт, продажей товаров в кредит. При снятии Z-отчета отдельной строкой выделены оплаты безналичным способом.
  • При совмещении обязанностей кассира, администратора и руководителя в столбцах 16-18 ставится 1 подпись;

После заполнения журнала сведения о полученной наличности отображаются в (форма КО-4).

Понравилась статья? Поделитесь в соц.

сетях:

    Похожие записи

Форма КМ-4 Журнал кассира-операциониста.

Унифицированная форма N КМ-4 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 25.12.98 N 132 Журнал кассира-операциониста (форма № КМ-4) — применяется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно — кассовой машине организации, а также является контрольно — регистрационным документом показаний счетчиков. Скачать образец бланка форма КМ-4 в формате Word и Excel :

&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp &nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp&nbsp

Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью. Все записи в журнале ведутся кассиром — операционистом ежедневно в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой без помарок.

Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира — операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации. При совпадении показаний заносят их в журнал за текущий день (смену) на начало работы, и эти данные заверяются подписями кассира и дежурного администратора (графы 7, 8).

В графу 15 журнала записываются суммы, выписанные по возвращенным покупателями (клиентами) чекам, на основании данных

«Акта о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»

(), а также количество напечатанных за рабочий день (смену) нулевых чеков.

В конце рабочего дня (смены) кассир составляет кассовый отчет и вместе с ним сдает выручку по приходному кассовому ордеру старшему кассиру.

После снятия показаний счетчиков, проверки фактической суммы выручки делается запись в Журнале кассира — операциониста и подтверждается подписями кассира, старшего кассира и администратора организации.

При расхождении результатов сумм на контрольной ленте с выручкой выясняется причина расхождения, а выявленные недостачи или излишки заносятся в соответствующие графы Журнала кассира — операциониста. Скачать другие бланки на нашем сайте : Не нашли то что хотели — используйте

Кассовый лист:

В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2020 г.).

В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход». Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня: В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.

В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО. В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО.

В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру.

Для РКО этот столбец не заполняется. В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру.

Для ПКО этот столбец не заполняется. В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.

В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.

Далее кассир, ответственный за заполнение кассовой книги, должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы). В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.

Как прошивать кассовую книгу и ее образец

В электронном варианте кассовая книга также заполняется кассиром или ответственным лицом, назначенным руководством.

Для нее применяется электронная подпись, оформленная на должностное лицо согласно закону от 06.04.11 № 63-ФЗ. Кассовая книга заполняется только 1 раз в день, когда в компании проводятся денежные средства. Например, если через кассу выдавалась зарплата 1 и 15 мая, то в книге будут записаны соответствующие даты.

Если вы не ведете запись, то налоговая может оштрафовать вас. Согласно п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ:

  1. для ИП и глав компаний — 4–5 тыс. руб.
  2. для организаций — штраф 40–50 тыс. руб.;

Образец документа

В начале документа, на титуле, пишется:

  1. наименование организации, ее адрес, а также (справа) коды: ОКУД, ОКПО, ОКПД, номер ИНН;
  2. ККМ, по которой ведется журнал: ее название (модель, марка), номера (производителя и регистрационный);
  3. обозначить ответственного за формирование журнала работника.
  4. период, в течение которого в журнал вписывались указанные в нем сведения;

Во вторую часть документа, в таблицу, вносятся по порядку:

  1. в последний столбец включается размер выручки за прошедший день.
  2. регистрируются значения: контрольного счетчика, суммы наличности, прошедшей через кассу с момента ее регистрации в госорганах, плюс — с приходом за текущую смену;
  3. отдел (здесь можно поставить прочерки, если касса обслуживает один отдел, или вписать все номера отделов, в которые «уходили» чеки в текущую смену);
  4. ФИО сотрудника, сидящего за кассой;
  5. тут же ставится подпись администратора и кассира (если это одно и то же лицо, то расписываться нужно в обеих ячейках);
  6. порядковый номер контрольного счетчика на время сдачи смены (т.е. порядковый номер Z-отчета – его вид зависит от модели ККМ);
  7. число-месяц-год заполнения, а также, если касса работает в две смены – номер смены;

Далее в бланк вписываются

  1. подписи ответственных лиц.
  2. сумма, возвращенная покупателям в связи с тем, что кассовые чеки не были использованы,
  3. сумма, сданная наличностью,

Лицо, ответственное за заполнение КМ-4

Ответственность за заполнение журнала устанавливается внутренним приказом руководителя.

Также ответственность за ведение КМ-4 можно прописать в должностной инструкции кассира-операциониста.

Если приказ не сформирован, то ответственным автоматически считается руководитель организации (индивидуальный предприниматель), и он отвечает за наличие информации в журнале и правильность заполнения.

Итоги

Организации и ИП при осуществлении расчетов с использованием онлайн-касс могут не заполнять журнал кассира-операциониста.

Но если ими было принято решение для выполнения внутренних задач продолжить вести данный регистр, то им рекомендуется установить порядок его ведения.

В условиях применения онлайн-касс регистрация журнала кассира-операциониста в налоговых органах не требуется. Советуем прочитать Последнее с форума

Какие документы не нужны при онлайн-кассе

Согласно письму необязательными для оформления являются 9 унифицированных документов:

  • Форма № КМ-6 — справку-отчет.
  • Форма № КМ-1 — акт о переводе показаний счетчиков .
  • Форма № КМ-9 — акт о проверке наличных денег кассовом аппарате.
  • Форма № КМ-8 — журнал вызовов технических специалистов.
  • Форма № КМ-5 — журнал регистрации ККТ, функционирующих без кассира-операциониста.
  • Форма № КМ-7 — сведения о счетчиках и объеме выручки компании.
  • Форма № КМ-2 — акт о снятии показаний контрольных счетчиков при сдаче кассы в ремонт и при возвращении ее в компанию.
  • Форма № КМ-3 — акт о возврате денег клиенту.
  • Форма № КМ-4 — журнал кассира-операциониста.

Обязательными документами при онлайн-кассе остались:

  1. кассовая книга (ИП ведут по желанию);
  2. ПКО и РКО.

Кассовая книга отражает данные о приходе и расходе наличных средств.

В ней фиксируются реквизиты ПКО и РКО, получателя, и того, кто вносит средства.

Что это такое

Кассовая книга – это один из документов , в котором отражается информация по всем поступлениям и выдачам наличных денег в кассе организации.

Записи в кассовой книге осуществляет кассир (или лицо его замещающее) на основании каждого приходного () и расходного () кассового ордера.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).

Заполняем форму КМ-4

Журнал формы КМ-4 заполняется кассиром на момент завершения смены (что для кассы с ЭКЛЗ фиксируется снятием Z-отчета) и служит для отражения показаний счетчиков ККМ (для кассы с ЭКЛЗ) и данных о наличной выручке. Всего в нем содержится 18 граф, в которых отражается следующая информация:

  1. о дате заполнения (графа 1);
  2. о номерах суммирующих счетчиков на начало и конец рабочего дня (графы 6, 9);
  3. сумма безналичных и наличных платежей без учета возвратов (графа 14);
  4. о номерах контрольных счетчиков (графы 4–5);
  5. сколько сдано наличных (графа 11) и количество безналичных платежей — оплата картами, чеками и др. (графа 12);
  6. сумма возвратов (графа 15);
  7. подписи ответственных лиц — кассира, старшего кассира, директора (графы 16–18).
  8. о номере отдела (графа 2);
  9. о фамилии кассира (графа 3);
  10. общая сумма (графа 13);
  11. о сумме полученной за смену наличной выручки (графа 10);

Скачать бланк формы КМ-4 можно на нашем сайте: Также на нашем сайте вы можете скачать заполненный образец формы КМ-4:

Что грозит за отсутствие журнала кассира-операциониста

Ведение журнала является требованием со стороны закона, поэтому инспекторы при выездных налоговых проверках обязательно смотрят на его наличие и содержание.

За отсутствие журнала может последовать штраф (хотя эта мера воздействия в законе не прописана). Следует отметить, что по этому поводу между представителями бизнеса и налоговиками нередко случались конфликты, доходящие до суда.

И, как показала практика, административное наказание за то, что предприятие не вело журнал кассира-операциониста, в большинстве случаев с него снималось.

Журнал кассира-операциониста. Форма КМ-4

Журнал кассира-операциониста по форме № КМ-4 – это документ, отражающий движение наличных денежных средств в операционной кассе торговой организации.

Его ведёт кассир-операционист отдельно для каждого кассового аппарата.

Журнал шнуруют, нумеруют и скрепляют подписями руководителя и главного бухгалтера организации; ставят печать. Далее журнал заверяется в ИФНС налоговым инспектором.

Унифицированная форма № КМ-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 г. № 132. Скачать бланк журнала КМ-4 (Excel) Заполнить и скачать бланк журнала КМ-4 (Excel) (Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365) Посмотреть образец заполнения: стр.1 стр.2 стр.3 Посмотреть полный каталог бланков Если в журнал кассира вносят исправления, то их необходимо заранее оговорить и далее заверить подписями кассира-операциониста, руководителя и главного бухгалтера, а также печатью организации. Графа 5 остаётся пустой. Данная графа заполняется при проверке, перерегистрации, снятии кассового аппарата с учёта или при передаче его в ремонт.

Заполняется сотрудником налоговой инспекции или работником центра технического обслуживания.

Сумма в графе 6 должна быть равна сумме в графе 9 за предыдущий день.Сумма в графе 10 равняется сумме граф 14 и 15. Сумма в графе 10 расчитывается так: сумма графы 9 минус сумма графы 6. Графа 14 равняется сумме граф 11 и 13.

Графа 15 заполняется, только если возврат был сделан в день покупки или был ошибочно пробит чек. Автоматическое заполнение бланков документов.

Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок. Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

  1. Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
  2. Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
  3. Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
  4. Печатать документы с изображением подписи и печати
  5. Рассылать документы по email прямо из системы
  6. Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV

С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы.

КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету.

Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет.