Заполнение 3 ндфл при возврате налога на квартиру

Оглавление:

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец


В 2019 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов. Бланк можно скачать по . Согласно можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

  1. работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
  2. эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
  3. расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания. Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

Пример 1 Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей.

Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

Важно! При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год. Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2020 году. Пример 2 Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц.

Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога. Какие листы вам понадобятся:

  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 7.
  • Раздел 1;
  • Титульная страница;

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

  1. строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
  2. в графе 140 нужно указать базу обложения, т.

    е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;

  3. в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;
  4. в графе 140 записывается та же сумма — база, т.

    к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;

  5. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  6. графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
  7. в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
  8. графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
  9. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
  10. обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  11. графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  12. ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в , хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
  13. графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т.

    д.

  14. обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
  15. графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

  1. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  2. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  3. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;
  4. графа 010 — пишите 13%, т.

    к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;

  5. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  6. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  7. из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;

Заполнение Раздела 2:

  1. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  2. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  3. строка 002 — выберите «иное»;
  4. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
  5. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  6. в строке 001 опять же указываете основную ставку;
  7. продублируйте сумму в графу 030;

Заполнение Раздела 1:

  1. и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;
  2. строка 010 — выберите «возврат»;
  3. КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
  4. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;

Заполнение Титульного листа:

  1. год нужно указывать предыдущий;
  2. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  3. остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
  4. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.
  5. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис ;
  6. свои данные записывайте строго по паспорту;

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте). Скачать бланк этой декларации можно .

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н.

купила квартиру за 5 000 000 руб.

В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб.

(уплачено 104 тыс.руб. налога).

По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Формулы расчета НДФЛ при покупке и продаже имущества

Расчет НДФЛ при покупке имущества При покупке недвижимости налогоплательщик может вернуть из бюджета часть НДФЛ.

Стандартные формулы расчета возвращаемого из бюджета налога (НДФЛвозвр) выглядят следующим образом: 1. Имущество приобретено без привлечения заемных средств: НДФЛвозвр = РН × 13%, если РН ≤ 2 млн руб., НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если РН > 2 млн руб., где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья; 2 млн руб.

– максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости: НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб., НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб., где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту); РП — расходы по уплаченным процентам; 3 млн руб.

– максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом). 3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала: НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб., НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб., где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

  1. работодателей;
  2. иных лиц.
  3. бюджета;

4.

Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  1. его супруг (супруга);
  2. его братья и сестры;
  3. его дети (включая усыновленных);
  4. его опекун (попечитель) и подопечный.
  5. его родители (усыновители);

Расчет НДФЛ при продаже имущества НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам: 1.

Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе: НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб., НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб., где ДПН — доход от продажи недвижимости; 1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества. Пример 1 Соловьев А. П. продал в 2019 году квартиру за 1 220 000 руб.

В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб.

и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле: НДФЛупл = (1 220 000 руб.

– 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб. Пример 2 Васильева Т. Н. в 2019 году получила от покупателя 643 000 руб.

по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб.

≤ 1 млн руб.). 2. Доход получен от реализации иного имущества (машины, гаража или прочих предметов): НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ > 250 000 руб., НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб., где ДПИ — доход от продажи иного имущества; 250 000 руб.

— максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества. Пример 3 Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2019 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

  1. за 523 000 руб. (Степан),
  2. 182 000 руб. (Андрей).

При расчете НДФЛ к уплате они воспользовались следующими формулами: Степан: НДФЛ = (523 000 руб.

– 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.; Андрей: НДФЛ = 0, так как 182 000 руб. < 250 000> По итогам 2019 года оба брата задекларировали полученный доход, подав 3-НДФЛ. Степан оплатил налог в сумме 35 490 руб., а Андрею ничего платить не пришлось.

С расчетными формулами, применяемыми для определения налоговых обязательств и в целях финансового анализа, знакомьтесь на нашем портале:

  1. .
  2. ;

Итоги

  • Вместе с отчетом подаются копии документов, которые изменились по сравнению с прошлым пакетом.
  • Вычет можно получить в форме возврата либо по месту работы.
  • При заполнении повторной декларации нужно знать остаток с прошлых периодов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(37 оценок, средняя: 4,41)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна. Заполнение 3-НДФЛ. Бесплатная консультация юриста онлайн.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

Или по телефону:

  1. Москва и область
  2. Для остальных регионов России добавочный 851
  3. Санкт- Петербург

×

Как заполнить декларацию на сайте налоговой

  • Подготовить документы.
  • Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
  • Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.
  • Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
  • Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев.

    Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

  • Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.

Как сделать справку 2-НДФЛ

— это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году. Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика.

Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней. О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале .

Виды информации на листах 3 ндфл

Титульный лист содержит персональные данные подателя. Информация о доходах на территории РФ указывается на Листе А.

При необходимости податель заполняет листы Б, В и Г:

  1. доходы от индивидуального предпринимательства;
  2. доходы, полученные вне нашей страны;
  3. доходы, с которых не нужно платить налоги.

На остальных листах налогоплательщик приводит информацию, позволяющую ему требовать возврата денег из бюджета.

Чаще всего заполняется один из этих листов декларации 3-НДФЛ, покупка квартиры требует заполнения Листа Д1, продажа — Д2. Листы Е1 и Е2 посвящены затратам на обучение, медицину или благотворительность, Ж — расходам, связанным с получением доходов, З и И — доходам от операций на фондовом рынке.

Порядок заполнения вручную

Перед оформлением декларации нужно ознакомиться с , он даст полное представление о том, какой документ должен получиться.Кроме этого обязательно надо запросить у своего работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период.

Данная справка содержит информацию о полученных доходах человека, а также о том, сколько налогов было перечислено государству с его заработной платы.Все сведения о доходах и уплаченных налогах, будем брать из этого документа.Итак, после скачивания видим, что мы имеем много форм декларации, часть из них нам совсем не нужны. Заполнить потребуется следующее:

  • Лист Е1, где производятся расчеты стандартных и социальных вычетов, положенных гражданам при определенных обстоятельствах.
  • Раздел 2, где осуществляется расчет налоговой базы.
  • Титульный лист, где отражается общая информация о заявителе.
  • Раздел 1 — общая информация о сумме возврата.
  • Лист Д1, где осуществляется расчет имущественного налога.
  • Лист А, где прописываются доходы, полученные от источников, зарегистрированных на территории РФ.

Каждый из этих приложений должен быть заполнен правильно.

При обнаружении ошибок, документы будут возвращены заявителю, и придется снова ждать 3 месяца после повторной подачи.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ проценты по ипотеке: пошаговая инструкция и пример

C 2014 г. вычеты непосредственно на стоимость недвижимости и на уплаченные ипотечные проценты признаются самостоятельными.

Т.е. они не обязательно должны быть заявлены применительно к одному объекту. Могут возникать ситуации, когда человек, уже полностью вернувший налог с покупки одной квартиры (без кредита), по второй возмещает только целевой кредит. Однако на практике чаще надо отразить и то, и другое. Рассмотрим именно такую ситуацию, воспользовавшись отчетом, который заполнили в предыдущем подпункте.

Рассмотрим именно такую ситуацию, воспользовавшись отчетом, который заполнили в предыдущем подпункте. Пример 1 Сергей в июне 2017 г.

приобрел «двушку» за 2 730 100 руб. В 2020 г. он отчитался в ФНС:

  • На листе Д1 рассчитал вычеты. Допустим, в 2017 г. Сергей уже успел перечислить банку 133 131 руб. процентов.
  • На листе А отразил полученный доход (671 000) и уплаченный налог (подробную инструкцию см. выше).

Все, других изменений по сравнению с возвратом налога только по стоимости жилья, нет.

Сумма также не меняется, т.к.

Сергей вправе вернуть только 87 230 руб. — тот НДФЛ, который перечислен за него в бюджет в 2017 г.

Правила заполнения 3-НДФЛ для вычета только на проценты по ипотеке: стр.120 на Д1 оставляем пустой, заполняем стр.130, 200, 220 и 240.

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке . На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета.

Первый раздел выглядит следующим образом:

Декларация 3-НДФЛ

Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию () по окончании этого года (). Налоговая декларация (), подаваемая за 2020 г., утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ определен в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 № Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно по . Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно с помощью бесплатной программы ИФНС «Декларация 2020», которая размещена на .

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по . Самый удобный способ заполнения и отправки декларации по форме 3-НДФЛ – через на сайте ФНС.

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке.

Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

  1. вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.
  2. без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
  3. в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
  4. раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.). Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики .

Бумажная версия

Рассмотрим, как заполнять 3-НДФЛ за последний год вычета. Пример 4 Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет».

Ее заработная плата за 2020 год составила 700 000 рублей. В 2016 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и за 2 года получила возврат в размере 1 400 000 рублей.

Теперь она хочет получить остаток — 600 000. Важно! Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии.

Так, за 2020 год подается новая форма. Скачать ее можно . Она была разработана и утверждена ФНС России еще 3 октября 2020 года.

Из всех листов вам нужны:

  1. разделы 1 и 2;
  2. титульный;
  3. приложения 1 и 7.

Это минимальный набор листов. Если у вас были и другие доходы и вычеты, то декларация, разумеется, дополняется и другими страницами. Например, при продаже облагаемого имущества прикладывается еще и Приложение 6.

Как заполнить бланк:

  • Новый, пересчитанный налог — строка 070.
  • В графе 030 выберите признак.
  • В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
  • Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
  • Переходите к Разделу 2.
  • В графе 031 укажите выбранный признак.
  • Остаток вычета записывается в графу 040.
  • Строка 010 — по образцу.
  • Титульный лист заполняется по паспорту.
  • В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
  • Запишите доходы в строках 010 и 030.
  • Переходите к Приложению 1.
  • А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.
  • В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2020 года .
  • В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
  • Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
  • Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
  • При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
  • Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
  • Остаток вычета записывается в строку 150.
  • Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
  • Начнем с Приложения 7.
  • В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
  • Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
  • Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
  • Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
  • Строка 020 — указан код заработной платы.

Скачать этот образец можно .

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру

Установлены определенные правила указания информации в отчете.

Так, числовые показатели указывают в целых рублях. Округляют по правилами математики.

Если величина менее 50 копеек, округляют в меньшую сторону.

Если ее значение более 50 копеек — в большую сторону. В документе, который заполняют вручную, не должно быть исправлений. Они приравнены к ошибкам. В ИФНС такой отчет не примут.

Также не стоит скреплять листы декларации таким образом, чтобы невозможно было прочитать штрих-код страницы или другие данные. Расходы, указанные в декларации, подтверждают документально. Для оформления вычета на покупку квартиры к 3-НДФЛ прилагают следующие документы:

  1. квитанции, платежные поручения и прочие документы, подтверждающие оплату.
  2. договор ипотечного кредитования (при покупке недвижимости в ипотеку);
  3. копию паспорта и ИНН гражданина РФ;
  4. договор купли-продажи квартиры;
  5. заявление (в свободной форме) с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  6. справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства;
  7. свидетельство о праве собственности;

Обратиться за получением имущественного вычета можно с момента приобретения квартиры.

Но это при условии, что на протяжении отчетного периода физическое лицо трудилось на основании трудового договора, и за него НДФЛ перечислял работодатель.

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода.

В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13. Заполняем пункт 1 второго раздела.

В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей. Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818.
Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И.

В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей. В незаполненные поля раздела проставляем значение 0.

Раздел заполнен и выглядит так:

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2019 ФНС России Дата обновления страницы 13.05.2019 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7.

Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  1. источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  2. сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080).

Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя.

Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код: Наименование строки Значение Нормативный документ Код вида дохода (строка 020 приложения 1) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем. Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера): Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение П.

1.1 — код наименования объекта (строка 010 приложения 7) 2 (квартира) Приложение № 6 Порядка, утв.

приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ П. 1.2 — код признака налогоплательщика (строка 020 приложения 7) 01 (собственник квартиры) Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ П.

1.3 — сведения об объекте — строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома — строка 031 приложения 7 код номера объекта прочерк 1 (кадастровый номер) При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1 При покупке квартиры ставьте прочерк Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка Дальнейшее заполнение приложения 7:

  1. подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.
  2. стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  3. подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  4. подп. 1.7 — доля в праве собственности;

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже): Наименование подпункта и номер строки Значение (для данного примера) Алгоритм расчета П.

2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ П.

2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период (строка 150 приложения 7) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5 П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 170 приложения 7) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле: стр.

080 – стр. 150 = 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2019 году он не получал. Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе. Образец заполнения приложения 7 см.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2016 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей.

При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2016 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области. Источник: https://buhguru.com/ndfl/zapoln-3-ndfl-2017.html

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Бумажные бланки можно взять в любой инспекции ФНС или скачать на сайте ведомства.

Инструкция по ее заполнению приведена в Приказе ФНС от .

В форму бланка периодически вносятся изменения, поэтому лучше каждый раз проверять его актуальность.

Внимание! В статье приведен образец того, как оформляется документ при его заполнении с помощью программного обеспечения. Оформление от руки несколько отличается (например, необходимо ставить прочерки в пустых ячейках).
Как заполнить декларацию при покупке квартиры в ипотеку первый раз, порядок работы:

  • Сначала заполняем титул. Основные требующиеся для этого коды есть в упомянутом Приказе. Код налогового органа смотрим на сайте ФНС в сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
  • Берем Лист А — Доходы.

    Здесь указываем данные из справки 2-НДФЛ по отчетному периоду: сведения о работодателе, общую сумму полученного дохода, начисленного и удержанного из заработка НДФЛ.

    Если работодателей несколько, по каждому из них доход прописывается отдельно.

  • Переходим к Листу Д1. Здесь вносим сведения об объекте недвижимости (адрес, кадастровая стоимость) и размере заявляемого вычета:
  1. в п.2.8 указываем остаток, который переходит на следующие периоды.
  2. значение п.2.6 не может превышать цифры из п.1.12 и п.2.5;
  3. в п.1.12 указываем стоимость по договору купли-продажи, но не более 2 000 000 руб. (максимальный размер);
  4. в п.2.5 ставим общую сумму дохода по всем справкам 2-НДФЛ; если заявляем еще какие-то вычеты помимо имущественного, уменьшаем доход на эту сумму;
  • На основе полученных значений заполняем Раздел 2.
  • Наконец, переходим к Разделу 1.

    Здесь пишем итоговую сумму налога, которую вернут из бюджета.
    Она не может быть больше, чем НДФЛ, перечисленный в отчетном периоде.

Итого должен получиться отчет на 5 листах.

После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен . Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2020 год самостоятельно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб.

В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб.

(уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб.

(260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Используем данные из примера 3 предыдущего раздела для заполнения декларации 3-НДФЛ с имущественным вычетом.

Пример 3 (продолжение). Токарев С. Г. изучил структуру 3-НДФЛ и пришел к выводу, что ему потребуется заполнять следующие листы декларации:

  1. титульный лист;
  2. раздел 2;
  3. приложение 6.
  4. раздел 1;
  5. приложение 1;

Шаг 1. Заполнение декларации Токарев начал с титульного листа.

Здесь он указал номер корректировки (для первичной декларации — 0), Ф. И. О., данные о дате и месте рождения, гражданстве и паспорте Токарева С. Г. и другую требуемую информацию в предложенных к заполнению полях.

Шаг 2. Далее он заполнил приложение 1 «Доходы от источников в РФ» Для дальнейшего внесения данных Токарев С. Г. использовал информацию о покупателе автомобиля из договора купли-продажи:

  1. Занес информацию об источнике выплаты дохода в стр. 060 — покупателе транспортного средства. Поскольку покупатель — физлицо, Токарев С. Г. указал только его Ф. И. О.
  2. Сведения о полученном доходе:
  3. в стр. 020 значение 03 — код дохода, означающий продажу иного имущества;
  4. в стр. 070 — 240 000 — сумма, вырученная от реализации транспортного средства.

Шаг 3. Далее Токарев перешел к заполнению приложения 6 «Расчет имущественных и налоговых вычетов».

Для этого в стр. 070 п. 3.1 он указал сумму имущественного вычета в размере 240 000 руб. Шаг 4. В этом шаге Токарев заполнил раздел 2, указав в стр.

010 сумму, вырученную за автомобиль, а в стр. 040 — величину имущественного вычета.

Шаг 5. Поскольку сумма налога к уплате равна нулю, в разделе 1 Токарев указал в стр.050 значение 0, а в стр. 020 и 030 КБК и ОКТМО.

Где взять бланк декларации за 2017 и 2020 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков.

Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год. На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно.

Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:

  1. образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
  2. справка 3-НДФЛ образца 2020 года;
  3. образец справки 3-НДФЛ 2019 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  1. образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .

  1. пример заполнения 3-НДФЛ 2020 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 год , утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № Скачать его можно на нашем сайте.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ. Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года. Подробности см. в статье .

Раздел 1

Далее переходим к заполнению Раздела 1.

Он содержит сведения о налоговой базе, а также о суммах налогов.Порядок заполнения будет следующий:

  • Прописываем строку 020 «Код бюджетной классификации». Его находим в справке 2-НДФЛ от работодателя.
  • Заполняем ФИО.
  • «Сумма налога для возврата» строка 050 — указываем из справки 2-НДФЛ. Она должна быть равна сумме, оплаченной в указанном году работодателем из вашей зарплаты.
  • «Сумма налогов, подлежащая оплате в бюджет» строка 040 — ставим «0», так как все налоги мы заплатили, а теперь хотим их вернуть.
  • Наверху обязательно указываем номер ИНН.
  • Ниже в этом же документе находим строку 030 «Код по ОКТМО» работодателя и переносим его в 3-НФДЛ.
  • Строка 010 указываем «вид действия«, в данном случае 2 — возврат из бюджета.

Как видите, ничего сложного в заполнении нет, надо только знать, что именно заполнять и иметь представление об обязательных кодах.

Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

Если недвижимость, на которую потрачены деньги, находится в собственности нескольких лиц, то получать вычет они могут:

  1. все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.
  2. все вместе — соразмерно своим долям;

Как выглядит заявление: Этот образец можно скачать . Вычет за общую совместную собственность без заявления о распределении доли в 3-НДФЛ может получить и один собственник — но тогда он должен предъявить в ИФНС письменные согласия от остальных владельцев, подтвержденные у нотариуса.

З-НДФЛ (покупка квартиры): образец заполнения 2020

Приведем пример заполнения формы 3-НДФЛ при оформлении налогового имущественного вычета по итогам 2020 года. Пример: Иванов И.И. 01.01.2018 г.

приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 5 000 000 рублей за счет собственных сбережений. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2020 год составил 900 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И.

работодатель в течение 2020 года удержал НДФЛ в размере 117 000р. (900 000 х 13%). В 2019 году Иванов И.И.

подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на основании .

По декларации 3-НДФЛ за 2020 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 117 000р. Остаток имущественного вычета, который переходит на следующий год – 1 100 000р. (2 000 000 руб. – 900 000 руб.).