Можно ли написать выставление счета на оплату

Как выставить счет на оплату по безналу?


Приведем инструкцию по выставлению счета на оплату:

  • Укажите сумму к оплате с учетом НДС. Например, Без НДС – 200000 руб., НДС – 36000 руб. Общая сумма к оплате – 236000 руб. Пропишите количество наименований в счете и сумму прописью.
  • Укажите номер счета (система нумерации может быть любой) и дату его выставления.
  • Заполните таблицу со своими регистрационными данными (ИНН и КПП) и банковскими реквизитами. В графе получатель укажите наименование получателя и рядом номер расчетного счета. В нижней части таблицы прописываются сведения о банке: наименование, адрес, БИК (этот номер можно найти в документах на открытие расчетного счета или официальном сайте банка) и укажите его корсчет (это счет, с которого деньги распределяются между расчетными счетами получателей). Корсчет начинается с 3010, расчетный – с 4070 или 4080.
  • Заполните наименование товаров или работ, на которые выставляется счет, их цену и стоимость без НДС.
  • В шапке документа укажите полное наименование организации, юридический адрес и контактные данные.
  • Общую сумму к оплате без НДС и укажите в графе «Итого».
  • Рассчитайте НДС и укажите его ставку (стандартная – 18%, но на некоторые категории товаров действует ставка 10%). Например, для товаров, стоимостью 100000 руб. НДС составит 18000 руб.
  • Заполните данные о плательщике и грузополучателе (если они отличаются). Здесь можно ограничится только названием компании или ИП, либо прописать реквизиты более детально (включая ИНН, КПП, юр адрес, банковские реквизиты).

Распечатайте документ и скрепите его подписью и печатью. Остается отправить его поставщику и дождаться поступления денег на указанные реквизиты.Таким образом, счет на оплату существенно упрощает расчеты между продавцом и покупателем. Поэтому он широко применяется в организациях и у , хотя и не является обязательным документом.

Как правильно заполнить: примеры

В таблице представлены примеры правильного заполнения всех реквизитов: Реквизиты Пример заполнения Номер счет и дата выставления Счет на оплату №1204 от 25.10.2018 г. Наименование и данные продавца ИП Александров Дмитрий Александрович, ИНН 65663666377, 390939, Московская область, г.

Москва, ул. Ленина, дом 13, офис 5, тел. +7 (900) 111-11-11 Наименование и данные получателя ООО Василевс, ИНН 658564743579957, КПП 5244771559, 390939, Московская область, г.

Москва, ул. Ленина, дом 14 Товары или услуги Юридическая консультация Количество 1 Общая сумма прописью Всего наименований 1, на сумму одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек Банковские реквизиты Банк получателя: Сбербанк России ОАО г.

Москва, БИК 6785463, счет №748632148, р/с №57845216931 Подпись ИП подписывает счет лично Если вместо ИП подписывает счет его доверенное лицо, то рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия, а также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Зачем выставлять счет на оплату без НДС

Что касается счета на оплату без НДС, то его составление – в интересах, прежде всего, самого поставщика.

Дело в том, что, внося плату просто по договору (без выставления счета), покупатель может сделать платеж, ошибочно указав в платежном поручении сумму с НДС – такие ситуации не редкость.

Имея же перед собой документ, который еще раз напомнит, что покупка НДС не облагается, покупатель получит лишнее напоминание для того, чтобы заполнить наименование платежа правильно. Кстати, ситуации, когда покупатель указывает в платежке «в том числе НДС», имея на руках счет без выделенного налога, тоже частенько встречаются.

Кстати, ситуации, когда покупатель указывает в платежке «в том числе НДС», имея на руках счет без выделенного налога, тоже частенько встречаются. Результат – возможные претензии налоговиков, считающих, что, получив предоплату с НДС, поставщик должен уплатить налог в бюджет.

В таком случае счет на оплату без НДС, наряду со счет-фактурой и накладной без указания налога, поможет вам отстоять вашу правоту в спорах с налоговой. Об оформлении еще одного документа, не содержащего НДС, читайте в материале .

Этап№1. Какие пункты должен содержать счет?

  • Далее, счету присваивают номер и указывают дату, когда он был составлен.На основе этого будет определяться срок, в течении которого счет будет действительным.Эти пункты также очень важны в случае судебных разбирательств.
  • Самое главное, что должен содержать такой документ, – это реквизиты поставщика.Первое, что указывается в этом контексте – наименование компании с указанием формы собственности либо ФИО .Примеры: ООО «Писака» для юр.лица, либо «Индивидуальный предприниматель Куролапов Иван Иванович» для физлица-предпринимателя. Сокращения в этой графе не допускаются.
  • Следующий пункт – указание адреса компании либо ИП.Указать можно как юридический, так и фактический адрес. Юр.лицо указывает ИНН и КПП, а ИП только ИНН.
  • Следом идет предмет соглашения – что именно вы продаете/покупаете.Наименование услуги либо товара должно быть полным и точным (так, как в других сопроводительных документах).Сокращения допускаются только самые общие – «шт.», «кол-во».
  • В предыдущей графе или таблице надо указать количество, если случай того требует (не все можно измерить количественно).Тут же указывается цена за одну единицу товара, а также общая стоимость поставки либо услуги.Чуть ниже указывается сумма НДС либо других налогов в случае необходимости, а лишь затем идет общая сумма по сделке.

Как правильно выставить счет на оплату?

Счет на оплату может быть оформлен на фирменном бланке компании, однако это не является обязательным. То, каким будет бланк для выставления счета на оплату услуг, компания вправе определить самостоятельно, придерживаясь общих правил оформления исходящих документов. Как правильно выставить счет?

Как внешний документ, счет на оплату должен содержать определенные реквизиты, чтобы покупатель мог корректно оплатить счет. В шапке документа обычно проставляется наименование документа, номер документа и дата, когда он был выставлен. Далее указываются подробные реквизиты продавца (поставщика):

  1. Контактные данные: номер телефона, факс, адрес электронной почты.
  2. Адрес компании;
  3. Номер кор.счета;
  4. Полное наименование;
  5. Номер расчетного счета;
  6. БИК;
  7. ИНН и КПП;

Затем, чтобы выставить счет (бланк ниже) необходимо заполнить данные покупателя (заказчика):

  1. Полное наименование компании;
  2. ИНН/КПП;
  3. Адрес;
  1. Контактные данные: номер телефона, факс, адрес электронной почты.

Кроме реквизитов сторон основной информацией в счете является перечень товаров, услуг, за которые поставщик подразумевает получить оплату.

Как выставить счет и корректно указать товары, за которые поставщик ожидает оплату?

Информация о товаре или предоставляемых услугах обычно оформляется в виде таблицы, состоящей из следующих колонок:

  1. Цена за одну единицу измерения;
  2. Количество;
  3. Порядковый номер;
  4. Общая стоимость товара (то есть цена за единицу измерения умноженная на количество товара);
  5. Единица измерения (если счет выставляется на оплату за предоставленные услуги, в данной графе можно поставить прочерк);
  6. Наименование товара, описание оказанных услуг – то, за что осуществляется оплата по счету;

Под таблицей подводится итоговая стоимость, которую должен оплатить покупатель, может быть выделен НДС и сумма с учетом НДС. Если продавец является плательщиком НДС, то на сумму продаваемых товаров он должен начислить НДС. Соответственно, и в счете НДС тоже должен быть указан отдельной строкой.

Если счет выставляется без НДС, то в счете так и указывается – «Без НДС».

Заверяется счет на оплату подписями руководителя и бухгалтера с обязательной расшифровкой.

Проставление печати не является обязательным. Рубрики: Tags: Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы | 14:15 7 февраля 2020 Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы

За товар или за услугу?

Счёт может выставляться в качестве договоренности об оплате за поставляемый товар или предоставляемую услугу, а также за выполняемый вид работ. Разница состоит в графе «Назначение платежа», которую содержит счёт.

Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется (штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.).

Обязательно нужно указать количество товара и сумму за них (отдельно без НДС, если он есть, и полную сумму).

При оплате услуг в «Назначении платежа» нужно указать вид услуги или выполняемой работы. Не забудьте отметить необходимое количество, а также сумму с НДС и без. СПРАВКА! Если предприниматель не хочет, он может не расшифровывать все виды поставок полностью, указав лишь номер договора, по которому осуществляется сделка.
СПРАВКА! Если предприниматель не хочет, он может не расшифровывать все виды поставок полностью, указав лишь номер договора, по которому осуществляется сделка.

Однако, все равно эта информация должна быть подробно отражена в товарно-транспортной накладной или в смете. Поэтому в интересах предпринимателя указать в счёте полный перечень оплачиваемых товаров или услуг.

Важные моменты

Счет на оплату это весьма специфический документ, обладающий неоднозначной ролью.

Принятие услуги или товара к первичному учету с наличием или отсутствием указанного счета никак не связано.

Однако документ выступает основанием для безналичного перевода платежа или .

Кроме того счет на оплату фактически заменяет собой оферту – факт оплаты подтверждает согласие покупателя с условиями продавца.

Поэтому документ требует внимательного отношения и при его составлении важно учесть определенные нюансы.

Когда надо выставлять счет

Приведем несколько ситуаций:

  1. Между сторонами нет договорных отношений, а поставку товаров или оказание услуг надо произвести как можно быстрее. В этой ситуации продавец выставляет счет на оплату, а договор оформляется позднее.
  2. Счет на оплату выставляется и в случае единоразовой поставки или услуги, когда сторонам нет смысла подписывать договор.
  3. Между контрагентами есть действующий договор, но в нем отсутствуют конкретные суммы товаров/услуг, их объем и сроки поставки/исполнения. Договор заключается на длительный период и содержит общие положения сотрудничества двух сторон. По мере необходимости в товарах/услугах клиент направляет запрос продавцу, а продавец выставляет ему счет согласно каждому конкретному запросу;

Таким образом, счет на оплату – документ, служащий основанием для осуществления покупателем оплаты продавцу, чтобы получить от него товары или услуги. Обратите внимание, что речь идет о безналичной оплате, поэтому продавец должен иметь расчетный счет в банке.

У счета на оплату нет унифицированной формы, его можно разработать самостоятельно. Счет должен содержать следующие обязательные реквизиты:

  1. Наименование юрлица (если это организация) или ИП;
  2. ИНН продавца (для юрлиц еще надо указать КПП);
  3. Итоговую сумму по счету с выделением НДС.
  4. Банковские реквизиты, № расчетного счета, лицевого счета, корсчет, название банка и БИК;
  5. Перечень товаров/услуг;

.

И там же вы можете скачать примеры заполнения в формате Excel, скриншоты которых мы приведем ниже.

На выделение НДС в счете на оплату обратите особое внимание!

Если вы юрлицо или ИП на общем режиме, то в форме счета обязательно должна быть прописана ставка НДС и выделена его сумма. Если вы используете УСН, то НДС не выделяется, в счете указывается общая сумма и делается приписка «Без НДС». Пример оформления счета без НДС: Пример оформления счета с НДС: Счет, как мы уже отметили, можно разработать самостоятельно.
Пример оформления счета без НДС: Пример оформления счета с НДС: Счет, как мы уже отметили, можно разработать самостоятельно.

Его можно сделать в Excel или в Word и использовать созданный файл как шаблон. Счет может быть оформлен как на бланке продавца, так и без него. Для автоматического формирования счетов на оплату можно воспользоваться также бухгалтерскими программами или электронными сервисами.

Счет на оплату обязательно должен иметь порядковый номер. Их новая нумерация начинается с начала каждого года.

Вы можете просто нумеровать их по порядку (№ 1, 2, 3, 4 …), а можете использовать специальную нумерацию, хотя она все равно будет порядковой (№ ТТ/16-1, ТТ/16-2 …). В счете можно указать дополнительные условия оказания услуги или поставки товара, например сроки их выполнения. На счете ставят свои подписи руководитель и главный бухгалтер.

На счете ставят свои подписи руководитель и главный бухгалтер. Если счет выставляется ИП, то ставится подпись только ИП. Желательно ставить печать. Далее отправляется покупателю для оплаты.

Оригинал счета можно направить почтой или курьерской службой, для ускорения процесса работы копию счета направляют покупателю электронной почтой или по факсу. Если покупатель согласен с указанными в счете условиями, то он оплачивает его.

Когда нужно указывать в счете срок его оплаты

Деньги должны поступить продавцу в срок, предусмотренный договоренностями.

Он указывается в тексте контракта, либо же на самом платежном документе. Изменять период внесения средств не допускается.Примечание: если средства вносились по безналичному расчету и при этом были обнаружены неточности в реквизитах, то поставщик должен быть уведомлен об ошибке как можно скорее. Делается это в письменной форме.

Такая процедура позволит увеличить срок оплаты.

Когда нужно выставлять

Иногда для сотрудничества двух сторон достаточно заключения договора, в данном документе прописываются объемы поставок, сроки и сумма к оплате. Если же клиент заказывает товар время от времени и в разных количествах, по каждой отдельной сделке осуществляется выставление счета, в котором обозначается стоимость разовой покупки.

Заключить договор все равно придется, но в нем указываются только общие положения о сотрудничестве. Счет выставляется и в таких ситуациях:

  1. Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
  2. Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Если отразить в документе все условия сотрудничества, присущие договору, он будет выполнять роль оферты.

То есть оплаченный счет станет подтверждением заключения сделки между двумя контрагентами, и его можно будет использовать в суде. Необходимости в заключении договора в таком случае нет.

Какие данные указываются в счете на оплату

Данные о покупателе и поставщике должны содержать сведения для однозначного определения контрагентов. Чтобы выставить счет на оплату, в бланке нужно указать название организации или фамилию, имя и отчество для физического лица или индивидуального предпринимателя, адрес, ИНН, а также КПП для юридического лица.

Помимо этого, в бланке заполняются реквизиты расчетного счета поставщика для оформления клиентом платежных документов по оплате:

  1. расчетный счет;
  2. корреспондентский счет;
  3. БИК и наименование банка.

заполненный бланк счета на оплату Чтобы выписать счет на оплату, необходимо указать перечень товаров, работ или услуг, за которые ожидается оплата, с указанием количества, цены за единицу, итоговой суммы к оплате.

Зачастую применяется указание итоговой суммы не только цифрами, но и прописью по аналогии с расчетным или платежным документом, которым счет на оплату не является. Если организация ведет обширный документооборот по выставлению счетов, разумным будет указывать в подвале бланка лицо — исполнителя счета и его контактные данные на случай возникновения вопросов у клиента, которому адресован счет.

НДС в счете

Если продавец товаров или услуг – плательщик НДС, он должен отдельной строкой выделить сумму НДС.

Если продавец освобожден от уплаты НДС, например, в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, ПСН), сумму выделать не надо, но нужно сделать пометку «Без НДС» и указать причину.

Например, «На основании пункта 2 статьи 346.11 НК РФ» (если документ выставляет организация на УСН) или «На основании пункта 3 статьи 346.11 НК РФ» (если выставляет ИП на УСН). Что, если наоборот, вы работаете на спецрежиме, а поставщик товаров или услуг выставил вам счет с НДС?

Смело оплачивайте всю сумму, указанную в нем, и в назначении платежа указывайте «Включая НДС 18%» (или другую ставку налога, указанную в счете). Это налог не ваш, а поставщика, и то, что вы оплатите НДС и укажете это платежке, для вас никаких последствий иметь не будет.

Регистрация выставленного счета

Организации не обязаны вести учет выставленных и оплаченных счетов на оплату.

Расходы на оплату товаров и услуг они учитывают по накладным и актам, доходы – по факту поступления денег на р/с.Более того организации на УСН не должны платить НДС и не могут рассчитывать на компенсацию этого налога из бюджета. Но они могут по собственному желанию учитывать выставленные и оплаченные документы в удобной форме. На основании этой информации компания может проводить дополнительную работу с покупателями: уточнять почему не было оплаты и предлагать различные стимулы для решения вопроса (скидки, сопутствующий сервис).Организации должны регистрировать только счета-фактуры в «Книге продаж» (на основании выставленных счетов) или «Книге покупок» (на основании полученных счетов).

Это обязанность возлагается только на организации на ОСНО. Здесь указывается такая информация как дата и номер выставления счета-фактуры, его номер, сумма с учетом налога, размер налога и пр.

Правила оформления

Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке:

  1. Банковские реквизиты
  2. В шапке — персональные данные продавца и покупателя
  3. Список предоставляемых товаров или услуг
  4. После снова повторяют данные продавца и покупателя
  5. Если товар продается с НДС, то это необходимо обозначить
  6. Далее обозначают номер документа и дату его составления
  7. В завершение ставится подпись и данные продавца

Не допускайте ошибок!

Рассмотрим наиболее распространенные неточности, которые предприниматели могут допустить при оформлении счёта.

  • «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.
  • Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
  • Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
  • Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НС должен быть заявлен в том же налоговом периоде, в котором был получен документ, это подтверждающий, то есть счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
  • Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ!

Если организация-составитель счёта заметила ошибку, она вправе исправить её в тексте счёта. Для этого неправильно записанный показатель зачёркивается, и вместо него ставится правильный. Внесённое изменение заверяется руководительской подписью, при необходимости – печатью, и отмечается дата, когда это было сделано.

Другие организации вносить исправления в счёт не уполномочены.

Счет на оплату от ИП или ООО

Сегодня не существует формы, утверждающей вид счета или предполагающей его стандарт.

Он даже не считается бухгалтерским подотчетным документом.

Выписывают и выставляют на оплату счет в электронном или в бумажном виде.

Обязательно указывают следующее:

  1. реквизиты ИП или юридического лица (идентификационный код, название организации, ее правовая форма и юридический адрес);
  2. коды (ОКПО, ОКОНХ).
  3. реквизиты обслуживающего банка (наименование, адрес, расчетный и корреспондентский счета, БИК);

и счета на оплату После указания ИП своих реквизитов и реквизитов покупателя, проставляется номер счета и дата его формирования и указывается наличие или отсутствие НДС. В конце документа ИП необходимо указать фамилию, инициалы и поставить подпись. Печать ставить не обязательно.

Чаще всего счет создается в стандартной офисной программе Excel или Word: там необходимо сделать шаблон, в который в дальнейшем будут вноситься данные. Еще лучше пользоваться специальной программой, которая формирует счета.

К тому же, она будет автоматически вести учет всех совершенных сделок, существенно упрощая ведение бухгалтерской отчетности. Она так же позволит отслеживать оплату счетов, исключая появление ошибок, например, перечисление денег на другой счет.

На следующем видео — выписка счета в программе 1С 8.2:

Популярное

Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Заработная плата Страховые взносы ПФР Экономика и бизнес УСН Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Пенсионеры ИП Кадровое делопроизводство ЕНВД Экономика и бизнес Выплаты персоналу Экологические платежи Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Основные ошибки при выставлении счета

Самые частые ошибки, встречающиеся в этой бумаге:

  1. несоблюдение сроков счета-фактуры — на основании установлено, что оплата должна быть произведена не позднее 5 дней после получения товара (услуги);
  2. нет расшифровки подписей.
  3. отличаются даты на копиях документа;
  4. при написании использовались факсимильные подписи уполномоченных лиц — в этом случае в вычете может быть отказано;
  5. «шапка» содержит неточности или устаревшие сведения;
  6. нарушение сроков предоставления документа для оформления налогового вычета по НДС — рекомендуется заявлять вычет в том же отчетном периоде, когда был получен счет;

Примечание: использование цифровой подписи уже исключает ошибку, связанную с отсутствием расшифровки, так как ЭПЦ уже содержит все нужные сведения.Если в документе выявляется ошибка, то ее нужно исправить: неверные данные зачеркнуть, внести действительные сведения, указать дату внесения изменений, поставить печать предприятия и завизировать у руководителя.Поделиться с друзьями:

Законодательная база

К первичным документам данный счет не относится, поскольку никак не отображает факт хозяйственной деятельности.

Согласно первичным именуется документ, выступающий основанием для оформления факта хозяйственной деятельности – сделки, операции и иных событий, оказывающих влияние на финансовое состояние экономического субъекта. Важной функцией счета на оплаты выступает применение его в качестве оферты при отсутствии договора. Счет становится офертой в случае содержания в нем существенных условий сделки согласно .

В соответствии с оплата по счету становится акцептом оферты. В силу счет с признаками оферты после оплаты признается документом, подтверждающим заключение сделки даже при отсутствии договора. Так как сам факт выставления счета на оплату не влияет на финансовое положение продавца, поскольку счет может быть не оплачен или перевыставлен, то применять к счетам требования ФЗ № 402 не обязательно.

Оформление счета на оплату относится к обычаям делового оборота в РФ.

По обыкновению документ оформляется на бланке организации, где указаны реквизиты получателя средств, а покупатель на основании счета переводит оплату.

1. Как выставить счет на оплату: образец и общие сведения о вопросе

Основная часть товарно-денежных операций в наше время оформляется посредством договора или накладной.

Но сами по себе эти документы не являются платежными обязательствами.Получается, если вы не знаете, как правильно оформить счет, провести сделку в наше время крайне проблематично.При этом отметим, что в наше время такие бумаги не столько являются документом, сколько свидетельством электронного соглашения, т. к. все валютные операции (в том числе купля-продажа) так или иначе фиксируются фискальными органами.Да, есть всякие серые схемы и даже черный рынок, но мы останемся в рамках правового поля.По сути, счет лишь уведомляет одну из сторон о необходимости оплаты.После проведения платежа, счет превращается в чек – завизированный документ является подтверждением платежных обязательств.

С этим, в случае чего, потом можно и в суд обратиться.Важный момент: выставить счет – это не обязательный шаг с точки зрения законодательства, потому государство не регулирует его формат, порядок составления и содержание.

Все это регулирует сам бизнес. По этой причине классический вариант такой бумаги выглядит довольно просто.Перед тем, как выставить счет на оплату, нужно удостоверится, есть ли там следующая информация:

  • Описание суммы (пожалуй, в нашем случае это важнейший пункт).
  • Описание предмета соглашения (детальное).
  • Место для подписи и печати (по итогам оплаты там должны быть подписи ответственных лиц).
  • Порядковый номер (благодаря этому можно узнать о какой именно сделке идет речь, если подобных покупок было сделано несколько).
  • Банковские реквизиты поставщика услуг/товаров (причем полные реквизиты – это важно для корректной оплаты).
  • Дата (второй критерий, по которому можно определить конкретную сделку).

*Как выставить счет на оплату – образец

Как заполнить табличную часть счета без НДС (образец)

Давайте рассмотрим образец счета на оплату без НДС:

  1. В третьей графе проставляем количество.
  2. В четвертой – цену.
  3. В первой графе заполняем порядковый номер (номеров будет столько, сколько различных товаров или услуг вы продаете покупателю).
  4. Во второй графе указываем единицу измерения.
  5. В пятой – сумму товара или услуги.

Заполнив таким образом все графы для каждой номенклатуры, завершаем заполнение табличной части счета внесением в строку «Итого» общей суммы покупки.

Далее под таблицей указываем общую стоимость прописью и с обязательным добавлением в конце данной записи фразы «Без НДС». А для того чтобы повысить шансы верного заполнения вашим покупателем платежки (чтобы он не перепутал и не выделил в нем случайно сумму налога), рекомендуем вам в счете на оплату без НДС привести образец заполнения не только ваших банковских реквизитов, но и назначения платежа. Для этих же целей в графах табличной части счета «Цена» и «Сумма» можно сделать соответствующие пометки.

Тогда они будут выглядеть следующим образом «Цена (без НДС)», «Сумма (без НДС)». Образец заполнения счета, не содержащий суммы налога, размещен на нашем сайте.

Выставление счета на предоплату и постоплату: в чем разница?

Только в сроках платежа.

Участники сделки могут зафиксировать в договоре внесение предоплаты сразу после его подписания. Тогда продавец выставляет счет на аванс, а на остаток документ выставляется после подписания накладных покупателем.

Это уже постоплата, так как она производится после получения товара. Можно вообще не заморачиваться и при желании выставить один общий документ на всю сумму договора, а контрагент будет его оплачивать частями.

Как правильно выписать

Счет — это не бухгалтерский документ. Он не служит подтверждением расходов, по нему нельзя вести учет активов, продукции и услуг. Это говорит о том, что требования, предъявляемые законодательством к оформлению первичных документов бухгалтерского учета, на счета не распространяются.