Виды возмещений


Налоговые вычеты в НК РФ выделяются разные. Их очень много, каждый имеет свои особенности и ограничения по возвращаемым суммам.На данный момент граждане могут запросить следующие вычеты:

  1. стандартный.
  2. ипотечный;
  3. социальный (за лечение, обучение, страхование);
  4. профессиональный;
  5. основной имущественный;

На последних двух заострять внимание не будем.

Профессиональные возвраты обычно полагаются предпринимателям. Стандартные вычеты оформляются либо за наличие детей, либо за определенный статус человека.

Они никаких особых вопросов не вызывают — каждый работодатель сможет дать консультацию по их запросу.

Итоги

Величина НДФЛ, удерживаемого из дохода физлица, может быть уменьшена за счет применения к доходу вычетов, подразделяющихся на стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Каждый из видов вычетов характеризуется своими особенностями применения.

Величина практически всех их ограничена. Суммы ограничений зависят от вида вычета. Предоставление вычетов возможно как по месту работы, так и через ИФНС.

В первом случае потребуется подтверждение права на вычет, выданное налоговым органом. Не нужен такой документ только в отношении стандартных вычетов.
Предыдущая статья Советуем прочитать Последнее с форума

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.
  2. Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  3. Продажа имущества.
  4. Покупка жилой недвижимости.

Когда нужно подавать все эти документы?

Это можно делать в любое время, но важно помнить, что если речь идет о покупке квартиры, то вам вернут налог, уплаченный за последние три года, начиная от года покупки.

Т.е., если квартира приобретена в 2014 году, а вычет заявляется в 2021 году, то получить его можно только за 2015-2017 год, за 2014 год уже не получится. За каждый год нужно подавать отдельную со своим пакетом документов.
Это значит, что за текущий год можно вернуть деньги только в следующем году.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налогов от государства, даже при соответствующих расходах, нужно чтобы эти налоги были уплачены.

В противном случае возвращать будет нечего. В нашем случае это значит, что человек должен иметь доход (заработную плату) с которого удерживается подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц).Есть налоги — есть налоговый вычет.

Нет налогов — забудьте про вычеты.К категориям граждан, которые не могут воспользоваться подобными льготами относятся следующие группы:

  1. студенты;
  2. прочие лица, получающие различные пособия;
  3. пенсионеры;
  4. безработные;
  5. мамы в декрете;

Дело в том, что весь доход, ими получаемый не облагается налогом.И на руки они получают всю сумму целиком.Также не могут воспользоваться налоговым вычетом ИП, так как фактически они не платят НДФЛ.Это интересно:

За ипотеку

Трудно поверить, но кредит на жилье тоже позволяет возместить часть расходов. Главное – соблюдать определенный алгоритм действий для реализации своих полномочий.

О нем расскажем позже. Для начала выясним, сколько и когда можно вернуть. Налоговый вычет по ипотеке условно можно разделить на две части — основной возврат и за проценты по кредиту. В первом случае оформляется основное имущественное возмещение денежных средств. А значит, удастся затребовать максимум 260 000 рублей.
А значит, удастся затребовать максимум 260 000 рублей.

Но это еще не все. За уплаченные по кредиту проценты тоже можно требовать возврат денег.

Но в каких размерах? Налоговый вычет по ипотеке (ее процентам) составляет 390 000 рублей.

Это 13 % от 3 000 000 рублей.

Свыше указанных лимитов затребовать не получится ни при каких обстоятельствах.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета: В 2021 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс.руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2021 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс.руб. подоходного налога за год. Расчет вычета: В данном случае сумма вычета за лечение составляет 60 тыс.руб.

(т. е. вернуть можно 60 тыс.руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С.

заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то в 2019 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  • Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  • Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  • Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  • Продавец не является вашим близким родственником.
  • Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
  • Квартира находится в России.

Получение налогового вычета

5 июля 2021, 13:00Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья.

Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.

Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья.

Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен.

Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет.

Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.Вы можете рассчитывать на вычет:

  1. если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ ( можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  2. если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
  3. если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет. Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  1. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
  2. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  3. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  4. договор о покупке квартиры;

5. Копии платёжных документов:

  1. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  2. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см.

выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет.

С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Как получить вычет через налоговую инспекциюЕсли вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  1. Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  2. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.
  3. Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас.

Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.Когда могут отказать в возврате налогового вычетаПосмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  1. если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  2. вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  3. если жильё за вас оплатил работодатель;
  4. если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).
  5. если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  6. недвижимость была приобретена не в России;
  7. если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  8. если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;

ЗаключениеНалоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов.

Иллюстратор: Наташа ДжолаПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет».

А порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  1. либо получением средств обратно по безналичному расчету.
  2. либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;

Виды налоговых вычетовСтоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  1. социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  2. имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  3. благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже.

Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.Сколько раз можно произвести налоговый вычет?Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются.

Получить их не получится.Какие налоги можно вернуть физическому лицу?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это определенная сумма денег. Если речь идет про возврат НДФЛ, то сумма исчисляется в установленном законом порядке и возвращается на банковский счет физлица.

Пример: Вы потратили на лечение 30 000 рублей и желаете оформить налоговый социальный вычет, который предоставляется в таких случаях. При подаче соответствующего заявления, на ваш банковский счет вернут 30 000*13%= 3900 рублей. Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета.

К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.

Пример: Вы продали квартиру за 3 млн. рублей. Так как вы получили доход, должны с него уплатить 13%. По закону, налогооблагаемую базу при продаже жилой недвижимости можно уменьшить на 1 млн.

рублей. Если вы соберете нужный пакет документов и напишете заявление в налоговую инспекцию, можете платить налог не с 3, а с 2 млн. рублей. Налогооблагаемая база уменьшилась на 1 млн. рублей. Вы заплатите 260 тысяч рублей вместо 390 тысяч.

Ваш налоговый вычет составит 130 000 рублей.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Условия для оформления

С лимитами разобрались.

Теперь стоит выяснить, как оформить налоговый возврат. Это довольно трудный и долгий процесс, заставляющий граждан готовиться заранее.Далеко не все могут оформить налоговый возврат. Он положен лишь тем, кто:

  1. имеет в том или ином регионе постоянную прописку;
  2. перечисляет в государственную казну НДФЛ в размере 13 процентов;
  3. обладает гражданством РФ;
  4. имеет официальное место трудоустройства;
  5. совершил сделку от своего имени и за свои средства.

Соответственно, безработные, домохозяйки, пенсионеры и иностранцы не могут претендовать на возмещение подоходного налога.

Исключения тоже бывают. И о них должен помнить каждый.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся.

Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры. За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб.

независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

А можно ли получить налоговый вычет при покупке недвижимости с использованием материнского капитала?

при покупке квартиры получить можно, но в налоговой инспекции при расчете размера вычета, материнский капитал не учтут. Такое правило касается и любых других субсидий и дотаций.

То есть, если вы купили квартиру за два миллиона рублей, и при этом использовали материнский капитал в размере 453 тысячи рублей, то вам вернут 13% с одного миллиона 547 тыс. рублей.

Стандартные

Применяются к некоторым категориям граждан при выполнении одного из определенных условий.

Например, имеющие несовершеннолетних детей, детей-инвалидов, для ветеранов войны, чернобыльцев, военнослужащих, инвалидов. В зависимости от категории меняется размер вычета.Например, для родителей с несовершеннолетними детьми необлагаемая сумма составляет 1 400 рублей ежемесячно за каждого ребенка.

Причем на данную льготу имеют право оба родителя. 13% с 1 400 рублей составляет 182 рубля.

Это значит, что каждый месяц вы можете получать зарплату увеличенную именно на эту сумму.Пример. При зарплате 30 тысяч, после удержания подоходного налога на руки выходит 26 100. Но так как у сотрудника имеются двое детей, то он имеет право на получение стандартного вычета.

2 800 рублей его зарплаты не облагается 13% налогом. В месяц выходит 364 рубля. В итоге ежемесячная реальная зарплата будет уже больше — 26 464 рубля.С одной стороны деньги не такие уж и великие, но если правом воспользуются оба родителя, то за год может набежать приличная сумма — 8 736 рублей за двух детей.Особенность. Налоговая льгота учитывается ежемесячно до достижения уровня годового дохода 350 тысяч рублей.

После преодоления этой суммы — деньги не выплачиваются.

Имущественный

Пожалуй самый популярный у наших граждан способ возврата денег. Действует при покупке недвижимости, а также земельных участков.

Вы вправе вернуть 13% от всех понесенных вами расходов, в том числе и на оплату процентов по кредиту. Особенность. Максимальная сумма налогового вычета не должна превышать 2 миллиона рублей. На руки вы можете вернуть не более 260 тысяч.

Дополнительно вычет по процентам (если квартира в ипотеке) составляет 3 млн.

рублей или 390 тысяч на руки. Итого — до 650 тысяч можно возвращать в течении нескольких лет. Если в течении одного года вы имеете право на возврат по социальным и имущественным вычетам, в первую очередь используйте социальные льготы, а только потом возврат за жилье.

Пример.Была куплена квартира за 900 000 рублей. В том же году были расходы на лечение в размере — 100 тысяч рублей.

Итого — есть право вернуть 13% от 1 миллиона или 130 тысяч. Налогов за текущий год было удержано — 50 тысяч.

На следующий год нужно воспользоваться правом на возврат денег за лечение 13 тысяч и вернуть часть денег за квартиру — 37 тысяч.

Оставшаяся сумма по имущественному вычету переносится на следующий год и так далее пока не будет выплачена полностью. Относительно новый вид налоговых льгот.

Появился в начале 2015 года, для повышения финансовой грамотности и привлечения населения на российский фондовый рынок.

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. Для того чтобы иметь право на возврат денег нужно выполнить ряд условий:

  • Заключить с ним договор.
  • Выбрать надежного брокера, предоставляющего доступ московскую биржу.
  • Срок жизни счета должен быть не менее 3-х лет.
  • Внести деньги на счет.
  • Купить ценные бумаги — акции, облигации (не обязательное условие).

С внесенной вами на ИИС суммы вы можете получить 13% от государства, но не более чем 52 тысячи в год.

Выгода очевидна. Помимо дохода от ценных бумаг, например надежных облигаций, вы дополнительно зарабатываете в виде возврата налогов.

Такая двойная доходность обеспечивает годовую прибыль в 2-3 раза выше, чем по банковским депозитам.

Пример.Петров открыл ИИС на 3 года Каждый год он вносил по 100 тысяч рублей на счет и покупал облигации федерального займа с доходностью 10% годовых. За это время он может за каждый прошедший период возвращать по 13% или 13 тысяч ежегодно.

За 3 года общая сумма возврата составит 39 тысяч рублей. Дополнительно доход по ценным бумагам составит 64 тысячи за 3 года. Итого Петров заработал 39 000 64 000 = 103 тысячи рублей.

Особенность.Если снимите деньги со счета ранее 3-х летнего периода, вы теряете право на возврат 13%.

После окончания налогового периода, а по простому со следующего года, вы можете начинать оформлять возврат излишне удержанных налогов.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета: В 2021 году Попов А.А.

оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2021 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс.руб.

подоходного налога за год. Расчет вычета: Согласно Постановлению Правительства

«Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения»

относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей. Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2021 году Попов А.А.

заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс.руб., поэтому в 2019 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс.руб.).

Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональные вычеты предусмотрены ст.

221 НК РФ для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц (адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, нотариусов и др.), лиц, работающих по договорам ГПХ, и лиц, получающих авторские вознаграждения. Эти налогоплательщики могут получить вычет в сумме расходов, которую возможно подтвердить документально.

При этом расходы должны быть совершены в рамках деятельности по извлечению прибыли.

Если документов, подтверждающих расходы, нет, то максимально можно получить вычет в сумме, не превышающей их установленной доли от заявленного дохода. Доля зависит от вида дохода. ИП и частнопрактикующим лицам вычет предоставляется только через ИФНС, а лица, трудящиеся по договорам ГПХ или получающие авторские вознаграждения, вправе воспользоваться таким вычетом у того налогового агента, который платит им вознаграждение.

Подробнее об этих видах вычетов читайте .

Как возвращается НДФЛ через ФНС

Главным преимуществом данного способа является то, что сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности – заполнение декларации 3-НДФЛ. Недостаток – длительное ожидание, пока можно будет вернуть деньги.

Декларацию на понесенные расходы сейчас можно подать только в следующем году, а после сбора всех документов и подачи заявления, уходит до 3 месяцев на принятие решения налоговой службой. Алгоритм действий, если вы решили оформить возврат налога через инспекцию:

  • Получить расписку или уведомление о том, что заявка принята к рассмотрению.
  • Ожидать в течение определенного срока проверки документов и решения налоговой службы.
  • При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.
  • Посетить инспекцию по месту жительства и уточнить актуальный перечень необходимых документов.
  • Написать заявление и сдать бумаги (можно сделать это в отделении или через интернет, но в последнем случае нужно получить доступ к личному кабинету и разобраться с загрузкой сканов).
  • Собрать все нужные документы.

Важно! Банковские реквизиты для перевода налогового вычета по НДФЛ указываются в заявлении.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Существует общий для всех вычетов набор документов и перечень, требуемый в каждом конкретном случае. Общий список документов:

  1. Копия паспорта РФ
  2. Справки о доходах по совместительству (если есть)
  3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком. Примеры, шаблоны и образцы здесь:https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (не предъявляется при получении вычета у работодателя)
  4. Заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.
  5. Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ, не предъявляется при получении вычета у работодателя)

Список документов для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов):

  1. копия свидетельства о браке
  2. копии свидетельств о рождении на себя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства);

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете .

Основными условиями к этому являются:

  1. уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  2. наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:Возмещение НДФЛ

  • После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  • Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право.

    Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.

  1. ИНН;
  2. справка о доходах за данный календарный год;
  3. документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  4. документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, и т.п.);
  5. при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
  6. налоговая декларация;

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.На данный момент получить вычет можно в виде:

  1. единоразовой выплаты за календарный год.
  2. ежемесячных выплат;
  3. уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  • Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета.

    Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами.