ИП на ЕНВД без работников


ЕНВД — специальный налоговый режим, на который индивидуальные предприниматели переходят добровольно путем подачи заявления формы ЕНВД-2 в течение 5-ти дней после начала ведения «вмененной» деятельности.Если у предпринимателя нет наемных работников, то пакет отчетных документов в налоговую у него будет минимальным.Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.Налоговая обязательно проверяет те сведения, которые были получены от ИП. В ходе выездной проверки сотрудниками налоговой будут измерены физические показатели и при необходимости будет произведен перерасчет суммы налога.

Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то излишне уплаченной суммы обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, а также пеню и штраф.Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не бывает, потому что расчет налога не зависит от реальных доходов ИП — вы будете платить налог даже при полном отсутствии выручки.Если «вмененная» деятельность предпринимателем прекращена, то в течение 5 дней необходимо подать заявление по форме ЕНВД-4, уведомив ФНС, что данный вид бизнеса больше не ведется.

Расчет ЕНВД в месяцах, не полностью отработанных на вмененке, производится пропорционально дням пребывания ИП на данном режиме.Декларация по ЕНВД — это порой единственная отчетность, которую приходится сдавать ИП без работников: ему не требуется отчитываться по НДФЛ за себя и персонал, как физическому лицу не нужно подавать декларации по налогам на транспорт, землю. На ЕНВД не нужно платить НДС (за некоторым исключением) и налог на имущество, используемое во «вмененной» предпринимательской деятельности.

Какая онлайн-касса подойдет для грузоперевозок

Кассы бывают разные: карманные компактные устройства или большие системы учета, хранения и оплаты.

Их стоимость зависит от сферы применения и возможностей аппарата. Для грузовых такси, где клиенты расплачиваются напрямую с водителем, нужна небольшая мобильная касса.

Устройство подключается к интернету по вай-фаю или через сим-карту, работает от аккумулятора и заряжаются от USB-кабеля. Самые простые модели продают без фискального накопителя — его нужно купить и установить отдельно. Простая касса стоит 5500 рублей, накопитель на три года — 17 000—18 000 рублей.

Касса со встроенным накопителем на 13 месяцев стоит 10 000—13 000 рублей. Для крупных компаний, у которых в штате несколько грузовых автомобилей, а клиенты расплачиваются в офисе, подойдет стационарная касса.

Такой аппарат стоит на рабочем месте кассира, работает со сканером штрих-кодов и денежным ящиком и принимает оплату картами. Устройство стоит от 33 000 рублей.

Кассы покупают у производителя или в магазине техники. Подключить и поставить на учет можно те аппараты, которые соответствуют закону.

Список моделей есть на сайте налоговой.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять.

Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  1. торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  2. разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
  3. некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).
  4. реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  5. торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  6. сезонная торговля вразвал овощами;
  7. продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  8. торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;

Кому еще можно работать без кассы?

Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами. Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц.
Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле.

То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Выбор онлайн-кассы для ИП на ЕДНВ грузоперевозки

Потребители, заказывая услугу грузовых автоперевозок, расплачиваются как наличными деньгами, так и банковскими картами. Согласно закону, в момент расчета потребителю услуги должен быть выдан кассовый чек.

Как быть? Производители онлайн-касс уже все продумали. В настройках аппарата достаточно предоставить роль кассира – водителю машины, в результате чего он может произвести операцию и выдать фискальный документ.

Для печати чека можно использовать онлайн-кассы, работающие от аккумулятора и мобильного телефона.

Комплект онлайн-кассы для грузоперевозчика может состоять из простого смартпоса и телефона, который раздает интернет, или мобильного модема, чтобы не завязываться на личный телефон водителя. С помощью программ для такого оборудования можно настроить синхронизацию с бухгалтерской базой предприятия через облачные сервисы.
С помощью программ для такого оборудования можно настроить синхронизацию с бухгалтерской базой предприятия через облачные сервисы.

Это позволит учитывать расчёты в реальном времени.

Касса при ЕНВД

Основной причиной для введения электронных касс является выведение продаж от предпринимательской деятельности из тени, так как большинство из них официально не фиксируется, а бюджет соответственно не получает налогов с осуществления таких сделок.

Работа ККТ будет производиться с помощью сети интернет, а данные о расчётах через оператора направляться напрямую в ФНС. Одновременно с бумажным фискальным чеком, электронный документ может отправляться на электронный ящик покупателя.

Введение онлайн кассы для ИП, работающих на ЕНВД установлено на 1 июля 2019 года, но законодательство не запрещает начать пользование ею уже сейчас. Система налогообложения, которую применяет предприниматель не играет основной роли, использование электронной ККМ зависит, прежде всего от вида деятельности.
Система налогообложения, которую применяет предприниматель не играет основной роли, использование электронной ККМ зависит, прежде всего от вида деятельности.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты, подразумевает обязательное использование кассового аппарата в режиме онлайн, за некоторым исключением:

  1. печатные издания;
  2. мороженое;
  3. товары с ярмарок и выставок.
  4. безалкогольная продукция;

Если индивидуальный предприниматель работает, совмещая несколько режимов налогообложения, то ККМ необходимо настроить соответствующим образом, чтобы в дальнейшем не возникло проблем с контролирующими органами. Для того чтобы подготовиться к новому формату работы, ИП стоит заранее побеспокоиться:

  1. о приобретении кассового аппарата;
  2. подготовиться к регистрации ККТ в ФНС.
  3. подобрать подходящие условия и фискального оператора для дальнейшего сотрудничества;

Особое внимание стоит уделить безопасности системы, она должна обладать высокой степенью защиты данных от третьих лиц, а также считывать и формировать документы на любом кассовом аппарате со сроком хранения информации не менее 5 лет.

Код вида предпринимательской деятельности

В ходе подачи заявления о желании использовать режим ЕНВД предприниматель вносит код вида предпринимательской деятельности в специальный бланк.

Зачастую эту комбинацию путают с ОКВЭД, и ФНС отказывается принимать документ.

Основные отличия заключаются в следующем:

  1. коды ЕНВД утверждены приказом ФНС, в то время как коды ОКВЭД – организацией Росстандарт.
  2. количество кодов по направлениям деятельности всего 22;
  3. в процессе оформления заявления указываются только две цифры, в то время как при ОКВЭД – 4;

Совмещение налоговых режимов

Если грузоперевозчик совмещает несколько систем налогообложения, тогда он покупает онлайн-кассу в сроки, указанные в законе для каждого из режимов. Например, для ОСНО предприниматель установил устройство в 2017 году, а по услугам, которые облагаются единым налогом, он начнет пробивать чеки по кассе с июля 2019 года.

ИП ведет раздельный учет по каждой системе. А вот кассу можно использовать одну для обоих режимов налогообложения.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями!

ОСНО и упрощенная система

Предприниматели на общем налоговом режиме и упрощенной системе, которые оказывают населению услуги по перемещению грузов, могут вести хозяйственную деятельность без контрольно-кассовых машин с функцией онлайн-обмена информацией с ФНС вплоть до 2 квартала 2019 года. Эта норма прописана в пункте 8 статьи 7 290-ФЗ.

Отменили ли онлайн-кассы для грузоперевозок на патенте

С 3 июля 2020 года начали действовать новые поправки в законе 54 ФЗ.

В том числе отменили кассы для индивидуальных предпринимателей на патентной системе — но не для всех. Без кассы на патенте могут работать переводчики, редакторы, экскурсоводы, частные детективы, экскурсоводы. Всего — более 40 видов деятельности, на которых можно не покупать онлайн-кассу.

Грузовые и пассажирские перевозки в этот список не вошли — для них нужен кассовый аппарат. Это касается и автомобильных перевозок, и по воде.

Выбираем онлайн-оборудование

На сегодняшний день на рынке существует большое количество моделей касс, однако использовать в предпринимательской деятельности можно лишь те, которые находятся в специальном реестре и получили соответствующую сертификацию. Наша компания предлагает широкий выбор моделей оборудования по требованиям 54-ФЗ в 2019, каждая из которых будет предпочтительной для разной направленности деятельности и разного количества покупателей:

  1. мобильные варианты с аккумулятором — идеальное решение для оказания услуг на выезде;
  2. смарт-терминалы — вариант для высокой и средней нагрузки, который позволяет автоматизировать большое количество процессов во время предпринимательской деятельности.
  3. недорогие автономные модели — хороший выбор для небольшого ассортимента услуг и малого количества клиентов;

В нашем специализированном федеральном центре по продаже современной ККТ вы сможете подобрать надежное оборудование, которое полностью соответствует требованиям действующего законодательства.

Для заказа ККТ обращайтесь к нашим менеджерам по телефону: +7 800 707-18-75.

Процедура установки кассы для ИП

Предприниматели приобретают кассы у производителей или в банке. Налоговая разрешает применять кассы, которые прошли государственную проверку и внесены в реестр. Как и к любой технике, к кассовой тоже есть свои определенные требования.

Вот основные из них:

  1. есть принтер чеков — кассы печатают фискальный чек, который имеет юридическую силу;
  2. аппарат может отправлять данные оператору по интернету — есть вай-фай, сим-карта или проводное подключение к интернету;
  3. на корпусе кассы есть заводской номер;
  4. есть фискальный накопитель;
  5. в устройство встроены часы, настроенные на местное время.

После того, как вы приобрели кассу, ее необходимо подключить к интернету, зарегистрировать и заключить договор с поставщиком. Установка онлайн-кассы должна быть произведена непосредственно на точке продажи.Устройство можно зарегистрировать в отделении или по интернету. Регистрация кассы — бесплатная услуга, но за электронную подпись придется заплатить порядка 1.000 рублей.На портале налоговой ИП заполняет форму и указывает:

  1. данные о кассовом аппарате — модель, заводской номер;
  2. информацию о бизнесе — ИНН, полное имя владельца, адрес регистрации;
  3. адрес торговой точки, где будет работать касса;
  4. информацию об ОФД;
  5. сферу работы предпринимателя.

После заполнения и отправки формы сотрудники налоговой проверяют анкету и присваивают аппарату уникальный номер, его можно посмотреть в личном кабинете.После этого производят настройку самого аппарата: вносят в него данные ОФД, номер, который присвоила налоговая, адрес регистрации и имя владельца.

Касса печатает чек с фискальным признаком, данные из которого передаются налоговой.

На сайте организации появятся карточки с информацией о кассе.

После этого устройство готово к работе.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах.

В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  1. Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  2. Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Нужно ли ставить на грузоперевозки онлайн-кассы

Компании и предприниматели, которые занимаются грузоперевозками на автомобилях, самолетах, поездах и водным транспортом, оказывают услуги населению. Эта категория бизнеса получила отсрочку и устанавливает кассы с подключением к интернету с 1 июля 2019 года.

Ранее кассовый аппарат для грузоперевозок был не нужен, но по требованию клиента перевозчики выдавали документ об оплате, например товарный чек или квитанцию.

Документ нужен, чтобы клиент видел факт сделки. Например, если во время перевозки груз повредят, заказчик может обратиться в суд с квитанцией об оплате.

Нужна ли касса ИП по грузоперевозкам: бессрочное освобождение

Некоторые категории грузоперевозчиков полностью освобождены от покупки .

Согласно порядку работы на ККТ, к ним относятся субъекты хозяйствования:

  • Осуществляющие деятельность в труднодоступных местностях, кроме городов, районных центров и ПГТ. Список таких населенных пунктов формируют региональные органы власти.
  • Предоставляющие услуги ИП или компаниям и рассчитывающиеся с ними по безналу. Исключение составляют платежи, сделанные при помощи электронных платежных систем: WebMoney, PayPal и прочих.
  1. 13 200₽ 13200https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-7/Есть в наличии
  2. 11 900₽ 11900https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/Есть в наличии
  3. 15 700₽ 15700https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/Есть в наличии
  4. 6 200₽ 6200https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/Есть в наличии

Бизнесмены, которые оказывают услуги по транспортировке грузов на удаленной от линии интернет-связи территории, не получили освобождения от установки новых ККМ. Но им разрешено не передавать данные в налоговую в онлайн-режиме. Достаточно сохранять информацию на и предоставлять ее по требованию ответственных органов.

Применение ККМ без подключения к интернету или полное освобождение от работы с онлайн-кассами имеет свои минусы:

  1. отсутствует контроль за действиями работников.
  2. увеличивается количество проверок ответственными органами;
  3. появляются дополнительные расходы на считывание данных с ФН (при работе на устройстве без интернет-подключения);

Поэтому грузоперевозчики льготной категории должны заранее позаботиться о месте для хранения квитанций, другой документации в печатном виде.

Необходимость онлайн-касс при грузоперевозках

Законодатели запустили кассовую реформу ещё в 2016 году, но процесс её внедрения и конфигурирования продолжается.

Несколько раз в год принимаются изменения в , которые закрывают имеющиеся «слепые» пятна в нормативных актах. Самозанятые предприниматели-грузоперевозчики также должны купить онлйан-кассу Грузовые перевозки являются услугами и могут предоставляться как населению, так и субъектам хозяйствования.

В зависимости от юридического статуса клиента во многом зависит необходимость применения касс при этой деятельности.

Согласно 290-ФЗ, все организации и ИП, которые оказывают автогрузовые услуги населению, имеют полное право не использовать ККТ до июля 2019 года. Действует указанная льгота для всех субъектов хозяйствования, вне зависимости от системы налогообложения.

Но работая без , предприниматель лишается доли рынка грузоперевозок, связанной с коммерческими заказами. Ведь даже компании и ИП иногда рассчитываются наличкой, а при этом виде услуг использование ККТ является обязательным.

Не использовать ККТ могут лишь перевозчики, .

Но и они вынуждены выдавать клиенту чек, если он этого потребует.

Преимущество использования грузоперевозчиками онлайн-касс

Использование онлайн-кассы позволяет ее владельцу иметь удобный учет и ведение клиентской базы. С помощью нее очень просто планировать свой маршрут и вести календарь заказов. Бумажной работы явно станет меньше.

Ведь налоговая отчетность может быть составлена автоматически, при интеграции кассы с бухгалтерскими программами. Кроме того, ККТ позволит удаленно контролировать работников, вести учет расчетов с контрагентами, проанализировать выручку и в целом, сделает ваш бизнес прозрачнее.

Итоги

И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

  • Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
  • Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
  • Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
  • Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
  • Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Новости 2019

Согласно информации из Налогового Кодекса Российской Федерации, в законодательстве на 2019 год произошли изменения для ИП. Некоторые бизнесмены, ведущие свою предпринимательскую деятельность на ЕНВД, освобождены от применения онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Касаемо дальнейшего положения дел, то Госдума рассматривает законопроект о продлении срока для перехода на электронный кассовый аппарат для ИП при ведении бизнеса на ЕНВД до 2021 года.

Если проект будет принят, то большинство предпринимателей могут продолжать работать без ККТ ещё несколько лет. Не менее важное изменение коснулось величины коэффициента-дефлятора, показатель составляет 1.481, что непременно окажет серьёзное влияние в расчёте потенциального дохода предпринимателя. Произошли нововведения и в вычетах, которые можно использовать на вменёнке.

Связаны они с приобретением онлайн касс, а именно, затраты можно использовать при уменьшении налога, но при условии, что максимально предельная сумма составляет 18 000 рублей на каждый аппарат в отдельности.

Касса для ИП на ЕНВД без наемных сотрудников

Если в штате вашей фирмы нет наемных сотрудников, то согласно действующему законодательству до 01.07.2019 вы можете осуществлять предпринимательскую деятельность без обязательного использования онлайн-ККМ. Однако с середины 2019 года применение касс с автоматической передачей электронных чеков в налоговую инспекцию становится обязательным. При этом во время определения факта наличия у ИП наемных сотрудников учитываются только трудовые договора, а не гражданско-правовые.

Необходимость приобретения

Первый этап, в рамках которого происходит переход на технику нового образца, затронул следующие категории предпринимателей, осуществляющих грузоперевозки:

  1. лица, взаимодействующие с другими индивидуальными предпринимателями и организациями, использующие ОСНО или УСН.
  2. лица, которые ранее применяли аппараты с ЭКЛЗ, вне зависимости от используемого режима налогообложения;

Бизнесмены, принимающие оплату от клиентов и покупателей по безналичному расчету, в эти категории не вошли.