Как правильно оформить платежку на пени в налоговую

Оглавление:

Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах


Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.Подробнее о пенях по налогам читайте в этой.Рассчитать пени можно с помощью.У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.В 2017-2018 годах правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Что важно в КБК? Образец заполнения поручения по уплате пени

Платежное поручение по пеням в 2019 — 2020 годах оформляется в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении правил указания информации в реквизитах» от 12.11.2013 № 107н (далее — приказ № 107н).

Основным отличительным признаком платежного поручения на уплату пени является код КБК, проставляемый в поле (104). Это 20-значный код бюджетной классификации, который показывает, в какой бюджет и по какому виду доходов направляется перечисление.

Разряды кода с 14 по 17 показывают вид платежа, перечисляемого в бюджет. Здесь указывается значение 2100. Перечень КБК см. в нашей подборке .

Еще один реквизит, который поможет точно идентифицировать тип перечисляемого платежа, — поле (110). Независимо от того, по чьей инициативе делается платеж, в нем указывается «ПЕ». Образец платежки на уплату пеней можно скачать на нашем сайте по .

Как не заплатить лишнего

При обработке требования важно знать про особенность указания сумм в поле «Недоимка».

Если сумма в нем стоит со звездочкой, то оплачивать ее не нужно — эта информация носит справочный характер. Когда вы формируете платежное поручение в Экстерне, то вы никогда не включите в него сумму со звездочкой по ошибке. Такая сумма будет в общем списке, но выбрать ее для формирования платежного поручения нельзя.

Раньше поклонники Apple Mac вынуждены были иметь второй рабочий компьютер или вовсе отказываться от «яблока», чтобы сдать отчётность через Экстерн. Разработчики услышали пожелания и выпустили долгожданное обновление: Экстерн заработал на MacOS.

  • 17 декабря В сервисе теперь есть автоматический скоринг финансовой отчетности организаций и информация о банковских счетах с сайтов компаний.

    Появились данные по госзакупкам по 615-ПП, лицензиям из Минкульта, а также сведения о доходах, расходах и уплаченных налогах за 2020 год.

  • 17 декабря В API можно получить данные о стадии банкротства физлица, источнике лицензий, товарных знаках, залоге доли учредителей.

    Появились исполнительные производства у ИП, код КТРУ в госзакупках, арбитраж по договорам поставки и купли-продажи.

    Также стала доступна проверка по «правилу 50 %» в санкционных списках.
  • Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН

    Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН Скачать в формате или Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г.

    Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности.

    LLC NEW тел. 929-553

    Что делать, если платежка заполнена неверно

    При заполнении платежки на уплату пеней нужно учитывать несколько важных моментов:

    • Необходимо знать актуальный КБК для уплаты пеней и верно указать его в документе.
    • Следует уделить внимание правильному заполнению реквизитов ИФНС/МИФНС, в которую идёт платеж. Особенно – счета Казначейства и названия банка-получателя платежа.

    Если эти реквизиты будут указаны неверно, то деньги могут не дойти до получателя.

    И обязанность по уплате недоимки и пеней будет считаться неисполненной. В этом случае на сумму задолженности продолжится начисление пеней, а плательщику придется заплатить денежные средства еще раз. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
    »

    Отличная статья 0 Помогла статья?

    Оцените её

    Загрузка.

    realty-konsult.ру © 2020–2019 – Юридическая помощь населению Adblock detector

    Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

    Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

    1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

    «».

    Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

    Как заполнить правильно?

    При внесении сведений в платежный документ используются тот же бланк, что и при перечислении текущих обязательств по налогам.

    Форма платежки закреплена положением Центробанка РФ (№383-П) и обозначена индексом 0401060. Для своевременного исполнения требования необходимо оформить платежное поручение с указанием всех необходимых данных. Обозначенные суммы задолженности перечисляются по тем же реквизитам, которые вносятся при оплате налога, сбора.
    Обозначенные суммы задолженности перечисляются по тем же реквизитам, которые вносятся при оплате налога, сбора.

    Получателем в платежном поручении будет являться подразделение налоговой инспекции, территориально закрепленное за организацией. Заполнение строк платежного поручения при получении требования об оплате недоимки:

    1. основание платежа — ставятся заглавные буквы ТР, что свидетельствует о получении требования от налоговой инспекции;
    2. показатель налогового периода (поле 107) — предельный срок оплаты недоимки, обозначенный в документе, формат строго определен (к примеру, КВ.03.2018 — третий квартал 2020 года);
    3. очередность платежа — проставляется значение 3;
    4. поле 104 — КБК, указывается в соответствии с данными требования ИФНС;
    5. ОКТМО — комбинация цифр в зависимости от места регистрации юридического лица, частного предпринимателя;
    6. код — при получении документа о взыскан пени, штрафа в нем может быть прописан уникальный идентификатор начислений (УИН), состоящий из 20, 25 символов, который необходимо указать в поручении, при его отсутствии ставится цифра «0»;
    7. поля 108 и 109 — вписывается номер и дата оповещения об имеющейся задолженности перед бюджетом.

    Налогоплательщик вправе самостоятельно оплатить задолженность, в этом случае, в основании платежа проставляется ЗД (самостоятельная оплата задолженности предприятием, не дожидаясь уведомления инспекции), поля 107, 108, 109 содержат значение «0».

    Для исполнения обязанности по погашению возникшей недоимки по налогам, сборам в платежке следует внимательно указывать счет Федерального казначейства и наименование банка получателя, а также особое внимание необходимо уделить КБК.

    В соответствии с нормами 45 статьи (п.7) НК РФ с 2019 года счет Федерального казначейства допустимо уточнять, что позволяет налогоплательщику при возникновении ошибки в написании счета написать заявление на уточнение платежа, нет необходимости заново погашать задолженность, возвращать неверно перечисленные денежные средства. Поле «Сумма прописью» заполняется в соответствии с полученным требованием из ИФНС. Если выставленные суммы некорректны по мнению руководства компании, и существуют доказательства для предоставления их в суд, платеж допускается осуществить частично.

    Получив требование, налогоплательщик может выразить несогласие с выставленной суммой задолженности и приступить к обжалованию документа. Например, в соответствии с ранее подписанным актом сверки с ИФНС у предприятия все обязательства были исполнены.

    В связи с этим, направленное требование можно посчитать ошибочным и выразить несогласие с предъявленными суммами. Очередность текущих налогов, оплачивающихся в добровольном порядке, в 21 поле платежки обозначается цифрой 5.

    Данное значение проставляется до момента получения запроса о погашении недоимки.

    Третья очередность при оформлении платежа по требованию налоговых инспекторов подчеркивает приоритетность погашения задолженности, а текущие налоги оплачиваются позднее. Основанием для направления требования является проведение проверки контролирующим органом и обнаружение у конкретного предприятия долга по обязательным налоговым отчислениям, пропуск, несвоевременная уплата налогов, сборов, взносов. Если в требовании зафиксирована задолженность по нескольким КБК, то по каждой строке формируется отдельное платежное поручение.

    Также разделять нужно задолженность по налогу, пени и штрафам.

    Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа

    Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2).

    Остановимся на основных моментах.

    • В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из приложения 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н (нужно выбирать коды, которые начинаются на 182). Следует учесть, что, согласно абз. 7 п. 4 разд. II этого же приказа, для штрафов используется код подвида доходов 3000 (14–17 цифры кода).

    Например, КБК:

    1. штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет: 182 1 01 01012 02 3000 110;
    2. по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет: 182 1 01 01011 01 3000 110;
    3. штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.
    Рекомендуем прочесть:  Система образования в италии

    КБК для уплаты штрафов по всем видам налогов смотрите в от КонсультантПлюс. Помните, что КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, значит, нужно оформлять отдельные платежки для их оплаты. С размерами штрафов можно ознакомиться в статье .

    • В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
    • Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
    • Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
    • В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
    • Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
    • Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
    • В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.

    ВАЖНО! При составлении или воспроизведении платежного поручения на бумаге заполнять код можно на 2 и более строках.

    • Реквизит 101:
    • Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
    • Реквизит «Очередность платежа» — 5.
    1. при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
    2. при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.

    Информацию об онлайн-заполнении платежки читайте в статье .

    Вы можете скачать форму платежного поручения на нашем сайте.

    Как оформить платежку на штраф в налоговую

    При оформлении платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему РФ необходимо руководствоваться Правилами, утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, а также Положением, утв.

    Банком России 19.06.2012 № 383-П. Для того, чтобы обязанность по перечислению штрафа считалась исполненной, необходимо правильно указать в платежке счет Федерального казначейства и наименование банка получателя (, ). Но с 2019 года счет Федерального казначейства можно уточнить ().

    Это значит, что, совершив ошибку в счете, не придется возвращать деньги и заново платить штраф. Проблему можно будет решить посредством уточнения платежа. Чтобы узнать эти реквизиты, можно обратиться в свою налоговую инспекцию, воспользоваться сервисом «» на сайте ФНС или на нашем сайте.

    Один из важных показателей платежного поручения на уплату штрафа – код бюджетной классификации (КБК), отражаемый в поле 104 платежного поручения (). Эти коды, применяемые в 2019 году, можно посмотреть на .

    Необходимо учитывать, что при уплате штрафов 14-17-ый разряды КБК принимают значение 3000 (за исключением отдельных видов страховых взносов).

    Поясним заполнение иных полей платежного поручения на уплату организацией или ИП своего штрафа (): Поле Что указывается Как заполнить 101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация); 09 (если налогоплательщик – ИП); 02 (для налогового агента) 105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) 106 Основание платежа ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа; АП — погашение задолженности по акту проверки; и др. 107 Показатель налогового периода Если в поле 106 приведен статус «ТР», в поле 107 указывается срок уплаты (ДД.ММ.ГГГГ), установленный в требовании; если «АП» — указывается 0. 108 Номер документа-основания платежа ТР — номер требования налогового органа; АП — номер решения о привлечении к ответственности.

    При указании номера соответствующего документа знак «№» не ставится. 109 Дата документа основания платежа Указывается дата документа, являющегося основанием платежа (дата требования, решения), в формате ДД.ММ.ГГГ 22 Код При уплате штрафа на основании требования налогового органа указывается УИН платежа.

    Если УИН не указан, а также в иных случаях указывается 0. 24 Назначение платежа К примеру, «Уплата штрафа по транспортному налогу за 2020 г.

    на основании требования ИФНС №21 по г. Москве от 04.04.2019 № 641703»

    Если пени — по взносам

    Все указанные выше особенности платежек по пеням сейчас относятся и к уплате пеней по страховым взносам (кроме взносов на травматизм), ставшим с 2017 года платежами в налоговую.

    О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого . Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах.

    При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп.

    5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

    А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

    Пени по НДФЛ

    Образец платежки 2019 года на пени по НДФЛ, приведенный нами, создан для наиболее частого вида этих платежей — по пеням, уплачиваемым налоговым агентом добровольно.

    Напомним, что добровольная уплата пеней, сопровождающая доплату налога при уточнении ранее поданной отчетности, освобождает налогового агента от штрафа за неперечисление налоговых сумм в срок, если такая ошибка выявлена налоговым агентом до ее обнаружения налоговым органом (п. 2 ст. 123 НК РФ). При формировании образца платежного поручения 2019 года на пени по НДФЛ, уплачиваемые в ответ на документ, выставленный ИФНС, придется выбрать иную очередность платежа, использовать другие шифры основания для уплаты и обязательно заполнить поля 107–109. Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.

    Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

    Подписаться Также в образце платежки 2019 года на пени по НДФЛ помимо КБК, выбранного исходя из того, кто именно уплачивает налог, нужно обратить внимание на шифр в поле 101 в правом верхнем углу документа, где отражается статус составителя.

    В отношении НДФЛ он может быть таким:

    1. 02 — для налоговых агентов (организаций и частнопрактикующих лиц), уплачивающих удержанный у физлиц налог;
    2. 09, 10, 11, 12 — для соответственно ИП, нотариусов, адвокатов, самозанятых лиц;
    3. 13 — для обычных физлиц — плательщиков налога с задекларированных ими доходов.

    Код 01, характеризующий плательщика-юрлицо в отношении налогов, перечисляемых им за себя, в платежке на пени по НДФЛ не применяется.

    Основание для оформления платёжки

    Когда говорят о платежном поручении по решению налогового органа, подразумевают следующую ситуацию:

    • Из налоговой инспекции поступило требование провести налоговый платёж в прописанный в нём срок.
    • Установленный законом срок на добровольное погашение текущего налогового долга прошёл.
    • Плательщик (фирма/ИП) в силу закона обязан самостоятельно рассчитывать налог к перечислению в казну и оформлять соответствующий платёжный документ.

    Надо отметить, что для заполнения платежного поручения по решению налогового органа используют тот же бланк, что и при добровольном погашении текущих обязательных платежей.

    Он закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П.

    Эта форма имеет индекс 0401060.

    Порядок уплаты штрафов


    ИФНС вправе накладывать на налогоплательщиков денежные санкции за нарушения, перечисленные в НК РФ. К числу таких проступков относится несоблюдение сроков сдачи отчетности, неуплата налогов вовремя, отказ от предоставления налоговикам запрошенной информации, ошибки при совершении регистрационных процедур и т.д.

    Сумма штрафа указывается в решении или требовании, направляемом хозяйствующему субъекту. Перечисление налогов, пеней и штрафов согласно решению ФНС производится отдельными платежками.

    Недопустимо объединять эти суммы в одном поручении. Законодательство не обязывает компании совершать все перечисления в один день: налогоплательщик вправе разбить их на разные даты.

    Вначале рекомендуется выплатить недоимку, чтобы на нее не начислялись пени.

    Далее переводятся сами пени за все время просрочки. Последним можно направить штраф, главное – уложиться в сроки, указанные в выставленном требовании.

    Пени по НДС

    При оформлении в 2019 году платежного поручения на пени по НДС, напротив, код составителя 01 будет использоваться юрлицами существенно чаще, чем код 02, характеризующий налогового агента.

    ИП, работающие с НДС, будут ставить код 09, и использовать его они будут чаще, чем код налогового агента.

    В остальном же оформление платежки на пени по НДС не будет отличаться от документа, создаваемого для пеней по НДФЛ.

    ОКТМО

    Указывается , соответствующий той налоговой инспекции, куда направляются средства. Например, если компания перечисляет деньги в ИФНС, где состоит на учете ее обособленное подразделение, нужно прописывать код не по адресу регистрации головной организации, а по месту нахождения филиала.

    Обязанность налогоплательщика – перечислить штраф в сроки, обозначенные в требовании.

    Если денежные средства не поступят в инспекцию своевременно, она обратит взыскание на банковские счета хозяйствующего субъекта и его электронные кошельки. Далее вы можете Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Нюансы

    Свои особенности имеет порядок заполнение платежного поручения по требованию ИФНС в 2020 году.

    Это касается полей, которые должны быть традиционно заполнены.

    Основные нюансы рассмотрены ниже в таблице. Заполнение платёжки на основании требования от ИФНС ПолеЧто указать 106 «Основание платежа»Значение должно быть – «ТР». То есть происходит погашение долга на основании полученного от налогового органа требования.

    107 «Показатель налогового периода»Приводят крайний срок уплаты, установленный в пришедшем из ИФНС требовании об уплате налогов, сборов, взносов.

    Формат заполнения этого поля должен быть строго таким: «ДД.ММ.ГГГГ» К примеру, если речь идет об опоздавшем авансовом платеже по налогу за 2-й квартал 2017 года, то поле 107 должно быть таким: КВ.02.2017 108 «Номер документа»Номер требования об уплате налога, страхового взноса, сбора (без промежуточных знаков). В остальных случаях данное поле вообще не заполняют.

    109 «Дата документа»В это поле переносят дату требования налогового органа об уплате налога, страхового взноса, сбора. Она размещена рядом с номером требования. В остальных случаях при добровольном отчислении текущих платежей указывают дату подписания налоговой отчётности (декларации).

    В поле 106 «Основание платежа» проставьте именно «ЗД» если по своей воле погашаете задолженности по истекшим налоговым периодам, но при этом требования от ИФНС на уплату налога (сбора, страхового взноса) не поступали.

    Образец заполнения платежного поручения в 2020 году

    1. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
    2. «РС» — погашение рассроченной задолженности;
    3. «ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
    4. «ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
    5. «ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа;
    6. «АР» — погашение задолженности но исполнительному документу;
    7. «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
    8. «БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета);
    9. «ТП» — платежи текущего года;
    10. «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
    11. «ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.
    12. «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа;
    13. «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
    14. «ТЛ» — погашение учредителем должника задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;

    Рекомендуем прочесть: Новый Срок За Наркотики В 2019Образец платежного поручения с обозначением кода по каждому полю вы можете посмотреть ниже.

    Для удобства мы присвоили каждому полю уникальный код (он указан в скобках).

    Расшифровку с пояснением, что писать при заполнении в том или ином поле, вы найдете ниже в таблице.

    Как составить платежное поручение

    Правила заполнения платежного поручения установлены и .

    По каждой строчке требования необходимо сформировать отдельное платежное поручение. Это можно сделать вручную — перенести данные из полученного требования в поля 24 и 104-109 платежного поручения. Заполняя платежку, вы можете использовать эту таблицу, которая подскажет, какое значение нужно указать в каждом поле.

    Будьте внимательны при внесении данных — ошибка даже в одной цифре приведет к тому, что деньги организации не попадут по назначению, и задолженность не будет погашена. Номер поля Название поля Значение 104 КБК Код бюджетной классификации 105 ОКТМО ОКАТО (ОКТМО) 106 Основание платежа ТР 107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени в формате ДД.ММ.ГГГГ 108 Номер документа Номер требования налогового органа 109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в штампе) 110 Вид платежа 0 24 Назначение платежа Наименование налога (сбора) Полную инструкцию, как сформировать платежное поручение, вы можете прочитать на сайте .

    Второй вариант подготовить платежку — сформировать ее автоматически. Эта функция с недавнего времени доступна пользователям Контур.Экстерн. Получив электронное требование об уплате в Экстерне, уведомьте об этом ФНС, нажав на кнопку «Отправить в ФНС квитанцию о приеме».

    Затем приступайте к формированию платежки: перейдите по ссылке «Создать платежку» и введите наименование своего банка и расчетный счет. Все остальные данные из требования система сама подставит в соответствующие поля платежного поручения.

    Вы также можете выбрать, по какому типу задолженности делать платежку, и при необходимости изменить сумму платежа. Создать готовую платежку можно либо в формате Word и затем распечатать, либо скачать специальный текстовый файл, чтобы потом загрузить в интернет-банк.

    Заполнение платежки на уплату пени по требованию налоговой

    Если пени уплачиваются по требованию проверяющих органов, то в поле (107) указывается код «ТР».

    В реквизите «Срок уплаты платежа» (поле (108)) указывается срок перечисления, установленный в требовании. Это 10-значный код в формате «ХХ.ХХ.ХХХХ».

    Порядок заполнения поля определен п.

    8 приложения 2 к приказу № 107н:

    1. 7–10-й — год, в котором был просрочен платеж.
    2. первые 2 разряда — это месяц, квартал или год, за который был просрочен платеж;
    3. 4–5-й разряды — его порядковый номер;

    В поле (108) указывается номер требования ИФНС, а в поле (109) — дата его выставления.

    Если пени перечисляются по требованию, в котором указан 20 либо 25-значный код УИН, то он указывается в поле (22), в остальных случаях там ставится 0.

    Образец платежного поручения с пени по НДС в 2017 году

    Пени – это мера, обеспечивающая своевременное и полное попадание в тот или иной бюджет налогов, сборов и взносов.

    Если плательщик не перечислит в установленные законом сроки положенные денежные средства, за это автоматически начинают «капать» пени.

    Поскольку государство несет ущерб при нарушении плательщиком сроков или размеров оплаты своих обязательств перед казной, к сумме начисленных взносов, сборов и налогов добавляется дополнительный платеж, называемый пеней. По сути, это компенсация материальных потерь государства.

    Рассмотрим некоторые особенности платежного поручения с пени по НДС образца 2017 года.

    Образец заполнения платежного поручения в налоговую в 2019–2020 годах

    Пример В ООО «Звезда» была проведена выездная проверка. На основании акта проверки вынесено решение, что организация недоплатила налог на прибыль. На основании вступившего в силу решения организации направлено требование № 18-52/45678 от 07.02.2020 об уплате недоимки, пеней и штрафа.

    УИН, указанный в требовании: 12345678912345678912.

    Рассмотрим, как в этом случае будет заполняться платежка (при необходимости вы сможете скачать образец платежного поручения на уплату штрафа в 2019-2020 годах).

    Подробности заполнения платежных поручений на уплату штрафа по требованию налоговой инспекции или по акту налоговой проверки, смотрите в от КонсультантПлюс.

    Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

    2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106).

    По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

    • Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
    • Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
    • Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

    Все три вышеприведенных случая подробно рассмотрены в от КонсультантПлюс. К каждому из них приведены образцы заполнения платежки.

    Подробнее о реквизитах платежки читайте в этой .

    Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

    Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.В поле 109 укажите:

    1. дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
    2. дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

    Образец платежного поручения на уплату пеней в 2020 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

    Образец платежки на уплату штрафа

    На странице приведен пример платежного поручения на уплату штрафа по транспортному налогу за 2020 год.

    Обращаем также внимание, что сформировать платежное поручение на уплату штрафа можно на сайте ФНС, воспользовавшись специальным онлайн-сервисом . Также читайте:

    Форум для бухгалтера: Поделиться:

    Подписывайтесь на наш канал в

    Штрафы и пени по налогам и сборам

    Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги.

    Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я. Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код».

    Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

    ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. : при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД.

    Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

    КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно.

    Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете.

    Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК . Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП).

    Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу * Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110 * Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110 * Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140 * Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140КБК по штрафам согласно КоАП * Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140 * Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140 * Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

    Кбк по штрафам в налоговую

    При заполнении платежного поручения необходимо правильно обозначить код КБК.

    Важно использовать актуальный код, действующий в году погашения долга по штрафу.

    КБК для текущих платежей по погашению налоговых обязательств и по перечислениям штрафных санкций будут отличаться.