Первый этап – сбор необходимых документов


Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше). Но есть следующие отличия:

  • Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  1. договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  2. документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
  3. брату/сестре не больше 24 лет;
  4. брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

  3. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  2. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  3. в детских садах;
  4. в школах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  2. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  3. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  2. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую.

Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне.

Со всем справилась за полчаса.Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.С моими документами всё оказалось в порядке.

Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п.

3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ). Справка. Налоговые резиденты По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207 НК РФ). 1. Условия получения социального вычета на обучение Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — свое обучение; — обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем); — обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется.

В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г.
Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г.

Москве от 10.06.2013 N Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы).

Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию.

Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз.

3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.

При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N 1.1.

Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.
6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п.

10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N 1.2. Социальный вычет на обучение детей и подопечных Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ): — детей до 24 лет; — подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет. Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Пример. Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб.
Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб.

за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка).

Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб.

за год. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). 2.

Порядок получения социального вычета на обучение Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим подробно каждый из них.

2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются (абз.

3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@): 1) копия договора на обучение (в случае заключения); 2) копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре; 3) копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения.

Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п. Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся: 1) копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении; 2) документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре).

В частности, это может быть справка из учебного заведения; 3) копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных. Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п.

2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ). 2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз.

1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Ее следует запросить у работодателя.

Примечание. Посмотреть и выгрузить справки 2-НДФЛ можно в личном кабинете на сайте ФНС России (п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N Примечание.

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России. Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст.

229 НК РФ). Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п. 7 ст. 78 НК РФ). Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ): — лично или через представителя; — почтовым отправлением с описью вложения; — в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Самый удрбный жк в кащани

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N «Электронный журнал «Азбука права», актуально на 24.06.2019 Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс.

Наиболее популярные материалы «Азбуки права» доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент. Поделиться:

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из примера, приведенного в предыдущем разделе, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае.

В связи с этим возникает вопрос: может ли работодатель вернуть налог на доходы, удержанный в начале года? Основываясь на абз. 3 п. 2 ст.

219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением.

Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен. Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре.

В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог.

Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

Условия получения вычета: Петров А.А. учился в вузе на заочном отделении с 2016 по 2019 год и платил за обучение 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А.

узнал только в 2020 году и хочет получить его за все годы обучения.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Все время обучения Петров А.А. официально работал, зарабатывал 15 тыс.

рублей в месяц и платил 23 тыс. рублей НДФЛ в год. Расчет вычета: Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2020 году Петров А.А.

сможет получить вычет только за 2017, 2020 и 2019 годы. За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А.

вернет 15 600 рублей.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет. Например, если учеба длилась с 2014 по 2019 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2017, 2020 и 2019 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить.

То есть на вычет за обучение в 2019 году документы следует подавать не ранее 2020-го. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2021-ом или в 2022 году.

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения.

Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Размер налогового вычета

Размер вычета на обучение детей рассчитывается в рамках календарного года и определяется следующими факторами:

  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).
  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.

Пример: В 2019 году Портнов А.М.

оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс. рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.

рублей. За 2019 год Портнов заработал 300 тыс.

рублей и заплатил НДФЛ в размере 39 тыс. рублей. По окончании 2019 года, в 2020 году, Портнов А.М.

сможет получить вычет в размере: 50 тыс. руб. (макс. размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс. руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.Подавать документы можно в любое время года.

Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.Список документов для получения вычета:

  1. документы подтверждающие ваши расходы;
  2. договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
  3. декларация по форме 3-НДФЛ;
  4. справка по форме 2-НДФЛ;
  5. заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.

Для налогового вычета необходимо предоставить ряд документов:

1. Копия договора об образовании и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.2. Справка 2-НДФЛ для подтверждения о полученной зарплате и оплаченных налогах НДФЛ.3.

Декларация 3-НДФЛ за год учебы.4. Заявление о возврате части НДФЛ.5. Копия паспорта.Наибольшее количество вопросов и проблем при получении вычета за обучение детей связано с оформлением документов.

В идеальном случае все документы должны быть оформлены на родителей.В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения не возникнет:1. в договоре на оказание образовательных услуг родитель должен быть указан в качестве заказчика и плательщика;2.

платежные документы (квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.) должны быть также оформлены на имя родителя.Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей, на одного из родителей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка.

Список документов

Чтобы рассчитать размер налогового вычета за обучение, нужны:

  • Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
  • Сведения в виде реквизитов для возмещения.
  • Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
  • Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
  • Документы на ребенка.
  • Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.

Форма 3-НДФЛ состоит из нескольких страниц, каждую из них следует заполнять очень тщательно. Любые ошибки существенно затрудняют процесс получения средств и затягивают сроки. Для получения формуляра и его заполнения есть несколько способов:

  • Частные сервисы онлайн (услуги могут быть платными).
  • Программа ФНС, доступная для скачивания.
  • Личное посещение налоговой и заполнение на месте.
  • Сервисы налоговой инспекции.

Лица, пользующиеся программой ФНС, могут отредактировать заполненную форму, распечатать ее, а затем написать заявление, указав получившуюся сумму.

Важно! Заявление на вычет за учебу можно подавать посредством специального портала госуслуг. Если в документации отсутствует ссылка на очную форму обучения, это нужно подтверждать особой справкой.

При плате за образовательные услуги одним из родителей и запросе компенсации на другого нужно показать брачное свидетельство. В ситуации с оплатой опекуном нужно решение соответствующих органов. Важно! Все бумаги для ФНС обновляются ежегодно, это касается квитанций и справок.

Решение по сумме налогового вычета за обучение будет готово за 10 дней, но проверка может продолжаться до 3-х месяцев.

Заявителей информируют о решении на протяжении 5-ти дней. Перевод денег на карточки при условии верного оформления документации занимает порядка месяца.

Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг.